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计提增值税税金会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
211楼
2023-09-21 18:29:05
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-09-21 19:11:10
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-09-21 19:34:31
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-09-21 19:51:31
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-09-21 20:18:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
212楼
2023-09-21 18:35:59
全部回复
绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2023-09-21 19:04:33
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2023-09-21 19:34:27
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2023-09-21 19:58:18
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2023-09-21 20:22:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，内账和外账计提和缴纳增值税的会计分录分别是什么
你好，内帐不需要计提 缴纳 借；税金及附加 贷；银行存款 外账 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
213楼
2023-10-08 20:58:56
全部回复
雪花：回复邹老师 老师，外账不用结转销项税和进项税吗
2023-10-08 21:13:02
邹老师：回复雪花你好，不需要的，只需要根据应纳税额做结转未交增值税的分录
2023-10-08 21:39:38
雪花：回复邹老师 老师，结转进项税额转出，要做分录吗
2023-10-08 22:05:57
邹老师：回复雪花你好，进项税额转出是需要做分录的
2023-10-08 22:22:11
雪花：回复邹老师 分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），分录对吗
2023-10-08 22:36:53
邹老师：回复雪花你好，不是的 通常是这样 的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-08 23:03:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
214楼
2023-10-08 21:20:30
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-10-08 21:40:26
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-10-08 22:05:05
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-10-08 22:24:10
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-10-08 22:42:11
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-10-08 22:58:18
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-10-08 23:08:57
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-10-08 23:32:37
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-10-09 00:02:27
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-10-09 00:28:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
增值税在计提和缴纳的会计分录是怎样的呢？
你好，不需要计提的，通过一贷一借反应发生，与缴纳 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
215楼
2023-10-08 21:28:09
全部回复
财务猿：回复邹老师 这个是出租办公楼是产生的增值税，直接是在当月缴纳的，会计分录也是一样的吗
2023-10-08 21:55:36
邹老师：回复财务猿借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-08 22:24:33
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
216楼
2023-10-08 21:53:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，计提的增值税比实际缴纳的增值税少0.01元，怎样调整（会计分录）？
你好，0.01的差额可以计入营业外支出，
217楼
2023-10-09 17:46:57
全部回复
tina：回复王瑞老师 不是调整主营业务收入吗
2023-10-09 18:00:30
王瑞老师：回复tina这个是属于系统差吧，调营业外支出就可以，当然也可以调整主营业务收入，
2023-10-09 18:21:10
tina：回复王瑞老师 是系统差异，调整主营业务收入怎样调呢
2023-10-09 18:43:43
王瑞老师：回复tina按多交的0.01借主营业务收入
2023-10-09 18:55:31
tina：回复王瑞老师 好的，谢谢
2023-10-09 19:19:10
王瑞老师：回复tina不客气，希望五星好评。
2023-10-09 19:38:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
218楼
2023-10-09 17:54:51
全部回复
小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-10-09 18:18:58
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-10-09 18:36:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
219楼
2023-10-09 17:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
220楼
2023-10-10 17:09:53
全部回复
郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-10-10 17:39:52
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-10-10 18:02:10
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-10-10 18:14:31
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-10-10 18:27:40
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-10-10 18:44:20
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-10-10 19:06:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Arid 发表的提问：
假如上个月留抵400，这个月进项1000，销项税2000，月末的时候怎么做计提增值税，会计分录怎么写呢？
你好，上月留底在哪个科目里呢
221楼
2023-10-10 17:20:51
全部回复
Arid：回复佟老师 在应交税费-应交增值税（已交税金）
2023-10-10 17:32:36
佟老师：回复Arid？怎么会在这个科目里？
2023-10-10 17:52:02
佟老师：回复Arid借销项2000 贷进项1000 已交税金400 贷转出未交增值税600 借转出未交增加税600 贷未交增加税600
2023-10-10 18:17:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，计提的增值税比实际缴纳的增值税少0.01元，怎样调整（会计分录）？
你好 多缴纳的0.01计入营业外支出就可以了。
222楼
2023-10-10 17:49:48
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
223楼
2023-10-10 17:59:59
全部回复
会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-10-10 18:18:57
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-10-10 18:39:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
224楼
2023-10-11 17:04:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
225楼
2023-10-11 17:10:57
全部回复
红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-10-11 17:35:26
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-10-11 18:00:29
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-10-11 18:19:41
邹老师：回复红菩提是的
2023-10-11 18:40:31
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