舒适的盼望：回复吴月柳 地税，我们是营该增，现在国税该怎么申报，地税怎么申报，上次补交税金分录如何做呢？

舒适的盼望：回复吴月柳 地税城建教育附加

吴月柳：回复舒适的盼望现在国税申报增值税，附加税在地税，还有核定的一些税种都是地税。补交，借：营业税金及附加 贷：现金或银行存款

舒适的盼望：回复吴月柳 公司接收后我们一直没有业务发生，没有增值税，地税的附征也不该有的，但是地税核定征收的每月200怎么办，以后还需要交么

舒适的盼望：回复吴月柳 资产负债表，利润表怎么衔接呢

吴月柳：回复舒适的盼望现在营改增了，地税的不用交了，你们之前都没有报表，只能自己重新建账。

999：回复执着的宝贝您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额，则：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣：    ……    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.

不懂：回复黄老师 没开的，可以先借库存贷主营不，说是一个季度再报国税

黄老师：回复不懂没开具就不需要入账先，等开票了再做账

邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入

邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉

邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入

邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的

妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录

袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费