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营业税改增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
91楼
2023-07-11 20:47:59
全部回复
化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-07-11 21:01:48
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-07-11 21:14:03
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 鬼兔子 发表的提问：
营改增后原缴纳营业税的小微企业免税额度是多少？另外开票显示的增值税额，是不是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 然后再做分录借 应交增值税 销项税额 贷营业外收入
小规模季度九万。。。分录对的
92楼
2023-07-12 20:24:59
全部回复
鬼兔子：回复李老师 营改增前数字科技公司开宣传费项目的普通发票营业税率为3%，营改增后再开宣传费项目，税控开票系统显示为17%增值税率，但广告等其他类项目却显示3%或者6%增值税率，请问继续开宣传费项目发票可否享受小微企业季度收入不超过九万免增值税政策？正确的会计分录是不是上面写的？
2023-07-12 20:50:27
李老师：回复鬼兔子可以啊，你选择3%的。。。。。。
2023-07-12 21:04:53
鬼兔子：回复李老师 对方单位要求发票项目开宣传费，所以我方开票必须开宣传费。我的问题是选择宣传费17%的是不是跟广告等其他项目3%的一样享受免税政策？
2023-07-12 21:32:07
李老师：回复鬼兔子你是小规模，你可以开3%宣传费啊
2023-07-12 21:53:27
鬼兔子：回复李老师 谢谢热情回答问题的老师们，确实是可以开3%宣传费，税控系统的问题，已经弄好了。
2023-07-12 22:17:11
李老师：回复鬼兔子不客气哈 记得好评
2023-07-12 22:36:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
旅游业营改增，是不是意味着月底不用计提营业税了直接计提增值税就可以了
您好，旅游业营改增，就是意味着月底不用计提营业税了，直接计提增值税就可以了。
93楼
2023-07-12 20:33:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 持之 发表的提问：
产生了个税，应该怎么做会计分录？是营改增企业，一般纳税人，当月申报上月，当月纳税。
您好！是工资薪金的个税吗？
94楼
2023-07-12 20:59:58
全部回复
持之：回复宋生老师 是的，
2023-07-12 21:29:28
宋生老师：回复持之你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-12 21:56:30
持之：回复宋生老师 老师= = 我们没有计提这个环节，因为要按照当月的考勤给工资，就只能3月给2月的工资，这样可以吗？我们没有应交个人所得税这个科目，就直接增加应交税费的二级科目咩？
2023-07-12 22:21:26
宋生老师：回复持之您好！你内帐可以。外帐按要求来。
2023-07-12 22:43:49
持之：回复宋生老师 可是外账也按不了要求来呀= = 我无法确定下个月的工资，怎么计提呢？老师。。。。。
2023-07-12 23:10:07
宋生老师：回复持之您好！要确定了才能计提，要不你就只能暂估
2023-07-12 23:26:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，此问题已经给予回复
95楼
2023-07-17 20:00:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齐悦 发表的提问：
老师.建安企业营改增以后，按自营工程核算的会计分录怎么写？
借；在建工程 贷；银行存款等科目
96楼
2023-07-17 20:19:02
全部回复
齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？
2023-07-17 20:39:02
邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款
2023-07-17 20:52:12
齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写
2023-07-17 21:11:08
邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入
2023-07-17 21:26:11
齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂
2023-07-17 21:37:12
邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入
2023-07-17 22:06:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，预收业主的工程款，在收到预收款时就要确认工程收入，请问我怎么做会计分录？
您好！您可以直接借：预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。 按税法来讲本来就要按完工程度结算收入的。
97楼
2023-07-17 20:38:58
全部回复
熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？
2023-07-17 21:04:34
宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-17 21:29:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
营改增是营业税改增值税，那个税率是所有改为17％吗
你好，不是的，有好几个税率的，目前有10%，6%等
98楼
2023-07-18 19:46:11
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
99楼
2023-07-18 19:55:49
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
100楼
2023-07-18 20:24:55
全部回复
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-07-18 20:54:13
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-07-18 21:22:37
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-07-18 21:48:57
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-07-18 22:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
101楼
2023-07-18 20:35:59
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宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2023-07-18 20:50:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小呆瓜呀小呆瓜 发表的提问：
营业税是5％对吧？现在营改增，交增值税是3％？
要看你是那个行业，营改增后小规模增值税一般是3%
102楼
2023-07-19 20:01:29
全部回复
小呆瓜呀小呆瓜：回复方老师 我们是服务业，如家酒店，只提供住宿。税率到底是多少啊？
2023-07-19 20:29:18
方老师：回复小呆瓜呀小呆瓜住宿行业一般纳税人税率为6%、小规模纳税人按3%
2023-07-19 20:40:53
小呆瓜呀小呆瓜：回复方老师 好吧，那我去看看前台什么情况，谢谢。稍后再咨询
2023-07-19 21:01:29
方老师：回复小呆瓜呀小呆瓜好的，祝您生活愉快，工作顺利！
2023-07-19 21:14:24
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
营改增什么意思 营业税不收了 只收增值税么
同学你好 是的，现在已经没有营业税了。营改增指的是缴纳营业税的企业改为缴纳增值税。
103楼
2023-07-19 20:26:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 独特的大船 发表的提问：
是呀，现在不是所有行业都营改增了吗？为什么我刚才听袁老师讲的超市会计还有营业税，不解，有疑惑，才向您们求助
你好，现在全面营改增了，没有营业税了
104楼
2023-07-19 20:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
105楼
2023-07-20 20:03:00
全部回复
嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2023-07-20 20:17:08
邹老师：回复嗯不需要转出的
2023-07-20 20:34:14
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