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工资计提和发放会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
怎么计提工资和发放工资胡分录？
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费---应交个人所得税 银行存款
151楼
2023-08-20 19:24:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
计提工资2000，发放工资1800，缺勤200，会计分录？
你好 借 应付职工薪酬1800贷银行存款1800 你计提 多了 可以冲200 缺勤200，不用计提
152楼
2023-08-20 19:34:18
全部回复
奶茶：回复玲老师 冲计提的会计分录？
2023-08-20 20:01:25
玲老师：回复奶茶原来计提的分录不变，金额为负数
2023-08-20 20:18:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
153楼
2023-08-20 19:45:00
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-08-20 20:04:28
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-08-20 20:28:25
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-08-20 20:50:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
工资的计提和发放的分录
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担） 银行存款 应交税费--应交个人所得税
154楼
2023-08-21 18:46:19
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口口：回复张艳老师 计提时的个税、社保呢？
2023-08-21 19:11:33
张艳老师：回复口口计提社保公积金等 借：管理费用等---社保公积金（单位负担部分） 贷：应付职工薪酬--社保公积金 计提的个税已经在上面的分录里面了。
2023-08-21 19:24:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
计提工提和发放工资的分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
155楼
2023-08-21 19:07:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
发放工资用先计提吗？发放工资的流程是什么？相关的会计分录怎么做？
你好，需要的 制作工资表，主管签名，领导审批，出纳发放 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
156楼
2023-08-21 19:32:59
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一地完美：回复邹老师 计提的会计分录怎么做？月末用结转工资吗？
2023-08-21 20:00:37
邹老师：回复一地完美借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 结转到本年利润就是了
2023-08-21 20:14:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
关于计提，发放工资的会计分录，谢谢老师
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
157楼
2023-08-22 19:04:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 眯眯眼的长颈鹿 发表的提问：
实际应用时的计提发放工资会计分录如何做
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
158楼
2023-08-22 19:16:56
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眯眯眼的长颈鹿：回复邹老师 老师您好，是不是考试时与实际应用有点区别啊
2023-08-22 19:34:29
邹老师：回复眯眯眼的长颈鹿你好，其实考试与实际应用是一样的 如果题目只是问计提发放工资分录，就只需要这样做分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款
2023-08-22 19:53:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
上月多计提，这月发放工资后的会计分录应该怎么做
您好，把上个月多计提的红冲，然后按照实际正确的金额发放
159楼
2023-08-22 19:29:58
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玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等
2023-08-22 19:59:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，工资里会有爱心基金，我计提的时候不用计提对吗，发放工资这个爱心基金的会计分录怎么做
你好，爱心基金给来干嘛的？
160楼
2023-08-23 18:30:12
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 懵懂的高山 发表的提问：
我做的这些计提和发放工资的会计分录是不是一点错误也没有完全正确。
分录正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
161楼
2023-08-23 18:40:29
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沈阳赵老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做？
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
162楼
2023-08-23 19:08:11
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o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 哪有这么简单
2023-08-23 19:29:11
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 可以把工资表发你帮我看看吗
2023-08-23 19:51:05
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o可以呀，这个发放工资，计提工资本来就不难嘛。
2023-08-23 20:02:56
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 为什么我感觉好难，很晕，问题是我要怎么发给你？截图保存图片好像不太方便
2023-08-23 20:14:37
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o你不用截图也行，我给你说一下工资表的结构啊，工资表从数字方面看一共就三大部分，一部分是应发工资，第二部分是扣款部分，第三部分是实发工资，把这三部分弄明白了以后咱们这分录就不难做了。
2023-08-23 20:41:22
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o工资表的这个结构清楚了以后，然后我们在每个月月末的时候需要把当月的工资进行计提，计提的主要目的就是要把属于当期的这个费用要给他记到当期费用当中去，所以期末的时候我们计提工资借成本费用等等，然后是贷应付职工薪酬，这里的数字取的是工资表里的应发工资部分。
2023-08-23 20:57:13
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o到了下个月发放工资的时候，我们就借应付职工薪酬，然后是贷银行存款，这个银行存款是实发工资的部分，然后再贷其他应收款，还有个人所得税等。
2023-08-23 21:16:40
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o那么这样工资计提和发放了以后，我们把工资发放了，就不欠员工的钱，那这个时候应付职工薪酬科目余额就为零了。
2023-08-23 21:36:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蕙妃 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
163楼
2023-08-23 19:14:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.5w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
164楼
2023-08-23 19:29:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
比如这个计提并缴纳养老和计提并发放工资的会计分录怎么写
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
165楼
2023-09-05 18:01:15
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