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原材料暂估入库会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
你好，请问我们需要退给供应商2万元的原材料，账上挂的应付账款是1万，原材料暂估5000元，后面与该供应商自此再没有业务往来，账上做平账，会计分录应该怎么做啊？
你好 多支付的部分计入营业外支出科目
151楼
2023-08-17 19:23:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ? 发表的提问：
原材料暂估入库怎么做账？
借原材料贷应付账款/银存
152楼
2023-08-17 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ undefined 发表的提问：
暂估入库与实际入库原材料一致！要红沖吗，不红沖税金怎么做分录
你好，需要先把之前暂估的红冲，然后根据取得的发票做材料购进分录 。
153楼
2023-08-18 19:07:53
全部回复
undefined：回复邹老师 一样也要红沖
2023-08-18 19:20:41
undefined：回复邹老师 暂估和发票来了是一样的，要红沖吗？不冲税金怎么做分录？
2023-08-18 19:41:05
邹老师：回复undefined你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料 根据发票入账 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2023-08-18 20:08:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
原材料暂估入库怎么做凭证
你好！ 借：原材料 贷：应付账款…暂估
154楼
2023-08-18 19:22:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雹 发表的提问：
老师，暂估入账原材料，只能用红冲吗？能不能做相反分录啊
你好，你是指取得发票做暂估入库材料的冲销分录吗？
155楼
2023-08-18 19:38:59
全部回复
冰雹：回复邹老师 是的
2023-08-18 19:58:08
邹老师：回复冰雹你好，可以是之前暂估入库的红字分录，也可以是相反分录（金额正数），这两种方法都是可以的
2023-08-18 20:14:15
冰雹：回复邹老师 哦哦哦，谢谢老师
2023-08-18 20:25:01
邹老师：回复冰雹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 20:42:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 拉长的小白菜 发表的提问：
老师 我司20年7月暂估的原材料 暂估入库的单价是27元，暂估的材料已领料生产成品入库，销售了。今年8月才回票 单价是38元。那分录怎么做呢
你好 ；  那你 就红冲暂估分录。 调整当时领用 和销售结转的分录  挨着补做
156楼
2023-08-19 18:56:43
全部回复
拉长的小白菜：回复meizi老师 我能把差额直接做调整吗 借以前年度损益-差额 贷原材料-差额 这样
2023-08-19 19:20:15
meizi老师：回复拉长的小白菜你好 ； 就是让你调整差额部分的  ；  可以  
2023-08-19 19:44:12
拉长的小白菜：回复meizi老师 （你好 ； 那你 就红冲暂估分录。 调整当时领用 和销售结转的分录 挨着补做 ）老师 您这话我理解为红冲领料/完工成品入库/结转销售成本 这三笔分录 然后按正确的单价入账 再领料生产
2023-08-19 19:56:58
meizi老师：回复拉长的小白菜 你好 ；        是的；     不然就得全部去红冲在上年实际来做      
2023-08-19 20:24:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！去年出售商品时进项材料发票未到，我做如下会计分录 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 月末结转时：借：主营成本 贷：原材料-暂估 今年1月份已收到暂估进项材料发票，我要怎么做会计分录！请解答一下。
 你好     收到了发票了   与你们实际的暂估金额是否是一致的？   
157楼
2023-08-19 19:09:07
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铃：回复meizi老师 老师，不一致。
2023-08-19 19:23:52
meizi老师：回复铃你好不一样 就红冲：     借：原材料-暂估 负数  贷：应付账款-暂估 负数      然后    借原材料-暂估 贷 以前年度损益调整 -主营业务成本  。然后 在按发票来做一遍 。   记得结转成本走以前年度损益科目来处理哈  
2023-08-19 19:34:16
铃：回复meizi老师 收到，谢谢老师！
2023-08-19 20:01:09
meizi老师：回复铃没事的。希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-08-19 20:18:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
原材料加权成本为负数是什么原因啊？，之前有原材料暂估的，暂估的时候的单价是实际收到票的两倍，计提成本的时候按暂估的计提的，是这个原因导致的吗？
您好，是这个原因导致的。
158楼
2023-08-19 19:33:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
原材料出现了度数，做笔暂估入账。做完这笔分录出现负数了，暂估做在在这笔分录之前？还是以后也可以？或是月底？
你好 需要先收到做暂估入库 。然后收到发票冲暂估 你是怎么做的
159楼
2023-08-19 19:38:59
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月如意 心添翼：回复meizi老师 我知道先暂估，后冲暂估！我的意思是想问，我做了笔领料出库，原材料为负数了！我想暂估一次原材料进来，是暂估到领料分录之前？还是之后？
2023-08-19 19:51:44
meizi老师：回复月如意 心添翼你好 是暂估在领料之前 。你要有库存数量 才可以领料。 不然就负数了
2023-08-19 20:09:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师，材料暂估入账要有入库单？
您好 材料暂估入账要有入库单
160楼
2023-08-20 18:29:06
全部回复
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以？
2023-08-20 18:41:49
bamboo老师：回复不会游泳的鱼当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以的
2023-08-20 19:05:45
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 一般财务软件做账，除了资产负债表和利润表打印存档还需要打印什么表一起存档?
2023-08-20 19:25:24
bamboo老师：回复不会游泳的鱼一般还有科目余额表
2023-08-20 19:48:36
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 这里面还有哪些需要打印的？
2023-08-20 20:15:06
bamboo老师：回复不会游泳的鱼现金流量表也可以一起
2023-08-20 20:31:19
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师还有一个问题请教下，我公司有1笔预收账款2360元，这个款是不退回对方的，我的说明原因可以是由于这个是预收款，客户未能按照合同执行，导致我方损失，这笔款经与客户协商不退回，请领导批示转为营业外收入。这样写可以？
2023-08-20 20:44:18
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这样写说明做凭证附件可以的
2023-08-20 20:59:51
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师，这种过路费可以抵扣进项?
2023-08-20 21:28:36
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这种过路费不可以抵扣进项
2023-08-20 21:44:23
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种可以呢
2023-08-20 22:07:12
bamboo老师：回复不会游泳的鱼高速公路电子普通发票可以
2023-08-20 22:30:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九剑 发表的提问：
我原本是:借原材料100暂估，贷:应付账款暂估:，收到发票借原材料80，应付账款80，原本100暂估全部入生产成本，变成库存商品，销售出去，怎么冲？能写下分录吗？
您好 收到发票 借：原材料 -20 应付账款——暂估应付账款 100 贷：应付账款 100 借：生成成本 -20 贷：原材料 -20 借:库存商品 -20 贷：生成成本 -20 借：主营业务成本 -20 贷：库存商品 -20
161楼
2023-08-20 18:34:56
全部回复
九剑：回复bamboo老师 第一个借贷不平？
2023-08-20 18:52:44
bamboo老师：回复九剑借：原材料 -20 应付账款——暂估应付账款 100 贷：应付账款 80 抱歉 写的时候没注意 应该这样 对不起
2023-08-20 19:06:53
九剑：回复bamboo老师 那这个全部合起来就是借主营业务收入-20 贷原材料-20?
2023-08-20 19:28:23
九剑：回复bamboo老师 主营业务成本
2023-08-20 19:55:28
bamboo老师：回复九剑对的 其实简化了写 就是这样
2023-08-20 20:20:47
九剑：回复bamboo老师 就是领用了多少暂估原材料，就冲多少成本？
2023-08-20 20:36:03
bamboo老师：回复九剑您多暂估了多少原材料 就冲减多少成本
2023-08-20 20:53:58
九剑：回复bamboo老师 原材料有些没领用就不要冲减吧，领用的进行冲减？
2023-08-20 21:11:36
bamboo老师：回复九剑原材料没有领用的话 直接冲减原材料就好了 后面的都不用写了
2023-08-20 21:22:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？
借原材料-暂估入库 负数 贷：应付账款-暂估入库 负数，借原材料 贷应付账款供应商，付款做应付账款 供应商 贷银行
162楼
2023-08-20 18:57:25
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GZY：回复maize老师 跨年这样做行吗？
2023-08-20 19:11:39
maize老师：回复GZY是的，只要结转损益才使用以前年度损益调整，别的正常做
2023-08-20 19:39:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
上个月暂估入账货到票未到，这个月专票到了，应该怎么做分录，采购原材料的
你好，本期冲回上个月的暂估，然后按照发票重新入账
163楼
2023-08-20 19:19:40
全部回复
荔枝心：回复冉老师 重新入账就按正常入账的分录吗？借：原材料。应交税费应交增值税进项税额。贷：什么呢？
2023-08-20 19:40:48
冉老师：回复荔枝心重新入账就按正常入账的分录 借：原材料。应交税费应交增值税进项税额。贷：银行存款或者应付账款
2023-08-20 20:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1975687864 发表的提问：
冲减材料暂估是咋样的情况下用这个会计分录
你好，之前有暂估，现在取得发票冲销暂估
164楼
2023-08-20 19:45:00
全部回复
1975687864：回复邹老师 那为啥要暂估入账的不明白这块
2023-08-20 20:02:45
邹老师：回复1975687864你好，就是货物到了，发票没有到
2023-08-20 20:27:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
公司材料入库，但是发票一直没开过来。材料入库暂估材料入库，材料领用，根据暂估归集成本，确认收入结转成本也要根据暂估的结转成本。等以后发票来了怎么处理。要充暂估入库，然后充领用分录再冲结转成本分录？
您好！是的。红字冲减，然后做正确的分录。
165楼
2023-08-21 18:21:02
全部回复
瓜牛：回复宋生老师 时间长了都忘了。这个是不是要做个台账记录一下才好？
2023-08-21 18:53:34
宋生老师：回复瓜牛您好！你把暂估的单独做个下级科目就可以了。
2023-08-21 19:11:10
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