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原材料暂估入库会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
餐厅采购原材料全额付款了，但发票没有怎么做分录？是借原材料暂估物料，贷银行存款吗
后续来发票么，没有那就直接做借原材料 贷应付账款，借应付账款 贷银行
166楼
2023-08-21 18:42:09
全部回复
静悄悄：回复maize老师 因为上月货已收到，款未付的分录是借：库存商品-酒水5000，原材料-物料12000，主营业务成本-餐饮成本32000，贷：应付账款 49000，本月把货款都付了，但是发票只收到了酒水的2000，餐饮成本类23000，我想知道现在我该如何做这一笔帐
2023-08-21 18:54:50
maize老师：回复静悄悄你剩下还可以收到发票么，可以收到发票你的应付账款应该是做明细暂估款，
2023-08-21 19:24:13
maize老师：回复静悄悄借：库存商品-酒水5000，原材料-物料12000，主营业务成本-餐饮成本32000，贷：应付账款暂估款 49000
2023-08-21 19:39:35
静悄悄：回复maize老师 剩下的估计是没发票了
2023-08-21 19:59:16
maize老师：回复静悄悄你付款就做借应付账款供应商 贷银行，你收到发票冲回暂估分录借：库存商品负数，贷：应付账款暂估款 负数 按发票做，没有回来发票继续暂估
2023-08-21 20:14:33
maize老师：回复静悄悄那只能挂着借xx 贷应付账款 供应商，你这个需要自己做下Excel登记下哪些没有发票汇算清缴纳税调增
2023-08-21 20:38:48
静悄悄：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-08-21 20:52:52
maize老师：回复静悄悄满意请给五星好评，谢谢
2023-08-21 21:05:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶 发表的提问：
1月份暂估原材料100*50，3月份暂估入账为100*45，那之前的出库金额不就不准了吗，分录要怎么做
您好 暂估的金额本来就是估计的 可以收到发票后冲销暂估跟出库的分录 然后根据发票上的正确金额做入库跟出库 借 原材料等 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款-暂估应付账款
167楼
2023-08-21 18:58:52
全部回复
伶：回复bamboo老师 那之前出库的要调整吗
2023-08-21 19:31:43
bamboo老师：回复伶如果暂估金额跟发票金额不一致 之前出库的要调整
2023-08-21 19:49:04
伶：回复bamboo老师 这个要怎么调整呀
2023-08-21 20:01:58
bamboo老师：回复伶如果多暂估了 就冲销多出库的金额 少暂估了 就补出库金额
2023-08-21 20:18:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师你好，原材料A和B暂估入库，发票还没有收到，这个月也一直领用原材料，那月底成本怎么做会计分录呢？这个原材料已经付款
你好，就按你暂估的金额结转
168楼
2023-08-21 19:24:31
全部回复
HLing：回复小云老师 可以这样做吗，借原材料-暂估  贷银行存款，发票回来借原材料－暂估，贷原材料－暂估
2023-08-21 19:47:06
小云老师：回复HLing你好，不可以这样做。
2023-08-21 20:07:30
HLing：回复小云老师 那要怎么做呢
2023-08-21 20:25:55
小云老师：回复HLing借主营业务成本 贷原材料
2023-08-21 20:47:15
HLing：回复小云老师 但是入库的时候就已经领用了，那就要结转成本了吧，那发票回来又结转一次成本不就重复了吗
2023-08-21 20:57:21
小云老师：回复HLing发票回来了，你要冲红之前的分录的呀。
2023-08-21 21:14:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ MCH 发表的提问：
原材料暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到发票： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到红票账务处理？是否要做进项转出？
借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。
169楼
2023-08-21 19:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木????木 发表的提问：
原材料暂估入库的原始凭证是什么
凭证后附入库单和验收单等。
170楼
2023-08-22 18:57:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我前几个月有原材料暂估：借：原材料 贷：应收账款-原材料暂估，这个月有原材料发票怎么冲回原材料暂估，分录怎么写
您好！先做红字冲减之前的暂估比如暂估100借：原材料-100 贷：应收账款-原材料暂估-100 然后做正确的。借：原材料 贷：应收账款
171楼
2023-08-22 19:24:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Me 发表的提问：
暂估的原材料低于实际收到的原材料的话，那么做完冲销暂估的分录后，按照实际的录入，导致原材料变成了负数。如借：原材料 100 贷：应付账款-暂估 100 实际原材料收到是 120 冲销完暂估之后 按照实际录入的话 还差20 我是要怎么调整，分录改怎么写，
你好！不会的啊。你本身是120，按120就可以了。为什么差20呢，你根本不用比较啊
172楼
2023-08-22 19:32:58
全部回复
Me：回复宋生老师 老师，之前暂估的是100，实际收到的是120，那么之前结转成本的时候是按照100来结的，实际发生是120了，那我是不是需要调整，是否需要把成本也冲掉按照120重新结转。
2023-08-22 20:02:41
宋生老师：回复Me你好！是的。成本你也需要重新冲掉并结转。
2023-08-22 20:22:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问暂估材料入库后，跨月来了发票，但是发票的内容是把之前的暂估的材料和现在购买的发票开在一起了，这个要怎么分录呢？
您好！这个没关系，你红字冲减之前暂估的分录。然后按实际收到的发票来做分录就好了。
173楼
2023-08-23 18:30:54
全部回复
哭泣的电灯胆：回复宋生老师 可以混在一起是吗？不用把之前的暂估分开
2023-08-23 18:59:15
宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！可以的。你冲减之前暂估的以后，把拿到的发票都做一起是可以的
2023-08-23 19:10:13
哭泣的电灯胆：回复宋生老师 老师，暂估冲红以后不是成本也要么？那这种入在一起的话，不知道有相差多少，怎么冲红啊？
2023-08-23 19:33:08
宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！你冲红，把暂估的全部冲回。然后按发票入账，就不会有差异了。
2023-08-23 20:01:44
哭泣的电灯胆：回复宋生老师 老师，那在什么情况下在暂估冲冲红后需要单独进行成本冲呢？
2023-08-23 20:27:27
宋生老师：回复哭泣的电灯胆你好！你不仅暂估了支出，而且该项支出结转了成本的时候，就要冲成本。 只是你不管是冲支出还是冲成本，都全部冲完，然后重新做，就不用管差额了
2023-08-23 20:54:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
领用暂估入库的材料怎么做分录
借：生产成本贷：原材料
174楼
2023-08-23 18:50:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张茂建 发表的提问：
原材料暂估入库的账务处理？
您好！借原材料-暂估 贷：应付账款等。
175楼
2023-08-23 19:11:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????布丁 发表的提问：
原材料暂估入库，进项税是不是也要做暂估呢？
你好，原材料暂估入库，进项税是不需要做暂估入库处理的
176楼
2023-08-23 19:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，采购了一批材料，材料已收到，款已经打了，发票未收到，暂估材料入库的分录怎么写？
你好 ；  暂估入库：借原材料-暂估入库贷银行存款。   
177楼
2023-09-05 18:08:04
全部回复
qy：回复meizi老师 款已经给支付了，我用银行回单做的分录。借：应付账款—张三 待：银行存款。已经做了这个分录了
2023-09-05 18:26:19
meizi老师：回复qy你好 ；    是的。 可以这样挂的   
2023-09-05 18:40:22
qy：回复meizi老师 付款的时候我给这样挂账了，那暂估的时候借方原材料，贷方是什么？
2023-09-05 18:56:05
meizi老师：回复qy 你好；  借原材料-暂估入库贷应付账款   这样挂    
2023-09-05 19:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
一般纳税人采购原材料暂估入账的价格是含税的还是不含税的好？
你好，是按不含税金额做暂估入库的
178楼
2023-09-05 18:24:00
全部回复
晓晓：回复邹老师 @邹老师:如果是建筑施工企业的购进原材料没有取得发票的也是这样暂估入库的吗？
2023-09-05 18:54:58
邹老师：回复晓晓你好，是的，材料到了，发票没到就是这样做暂估入库处理的
2023-09-05 19:20:38
晓晓：回复邹老师 @邹老师:平时我们要关注最新的财税政策，是登录国税总局的网站还是财政部的官网？那个网站比较好，还是二个网站都要登，因为政策有些是由国税局发的，有些是由财政部发的？
2023-09-05 19:34:35
邹老师：回复晓晓你好，可以一定时间登录税务总局网站，和财政部网站，查看相关政策更新或 动向
2023-09-05 20:03:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ qzuser 发表的提问：
原材料暂估入库，原始凭证附带什么，
你好！用送货单就可以了。
179楼
2023-09-05 18:33:33
全部回复
qzuser：回复宋生老师 没有送货单，是回收废料加工的，我自己倒推的原材料金额入库，
2023-09-05 18:54:07
qzuser：回复宋生老师 老师，我可以自己根据暂估数量做个吗？后期来发票了，发票上的数量比我暂估的数量少，有风险吗？
2023-09-05 19:19:11
qzuser：回复宋生老师 老师？？
2023-09-05 19:31:00
宋生老师：回复qzuser您好！可以的。收到发票了再冲减暂估，然后做正确的就好了。
2023-09-05 19:41:41
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师我想请问下，材料暂估入库，我可以直接做：借：原材料-暂估入库 贷：应付账款--暂估入库款 ，然后等到材料都回来了，我就直接把这笔冲销就好，还是说我必须做，借：原材料---铝板 （或者别的什么什么材料） 贷：应付账款--暂估入库
一般原材料不会做暂估科目
180楼
2023-09-05 18:51:04
全部回复
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