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原材料暂估入库会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月暂估原材料，同时这批原材料也出库了，这月与下月怎么做分录呢
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
196楼
2023-09-13 18:14:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 绿地 发表的提问：
暂估入库的原材料生产领用了，并销售结转成本了，但后期发票来了金额比暂估的要大，暂估冲回，原材料按实际入账，那暂估领用材料这部分差额怎么调整呀？？？
您好，这部分差额直接转入销售成本即可。
197楼
2023-09-13 18:43:45
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绿地：回复王雁鸣老师 销售成本都对应项目的，那这部分没法对应怎么弄？
2023-09-13 19:08:02
王雁鸣老师：回复绿地您好，如果金额不大，那就放入一个项目中，如果金额较大，那就按项目原来使用的产品金额进行分配，或者直接按项目销售成本总金额进行分配。
2023-09-13 19:35:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王婷 发表的提问：
月末发票账单未到按暂估价值入账的已入库原材料 怎么做分录？
借原材料贷应付账款 暂估入库的
198楼
2023-09-13 18:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，关于暂估入账想麻烦您再指导一下，谢谢！一月开了45吨货销售票，没有原材料进帐，二月开了126吨的原材料票，二月开了65吨货的销售票，应怎样处理一，二月份的分录
您好，您实际是有货进来的是吗，要不然您没有货开出去
199楼
2023-09-19 17:53:28
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文老师：回复张罗您可以一月份借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-09-19 18:25:33
文老师：回复张罗借原材料贷应付账款-暂估供应商
2023-09-19 18:43:42
文老师：回复张罗然后二月份先红冲暂估，再按实际的发票入账，借原材料负数贷应付账款-暂估供应商负数，借原材料进项税额应付账款，
2023-09-19 19:12:32
文老师：回复张罗开票的和一月一样正常确认收入
2023-09-19 19:41:52
张罗：回复文老师 老师，暂估供供应商的数字是不是二月份开的原材料发票数字一样
2023-09-19 19:55:48
文老师：回复张罗可以是一样的，当时不知道的话，也不一定一样的
2023-09-19 20:11:07
张罗：回复文老师 老师，您看我这样理解对不对。1月先借原材料，贷暂估供应商应付账款。2月先冲红，再开出跟原材料进票一致的凭证，对吗？
2023-09-19 20:31:21
文老师：回复张罗您好，对的，就是这样的意思的
2023-09-19 20:45:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ MCH 发表的提问：
原材料暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到发票： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?
收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数
200楼
2023-09-19 18:09:56
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ star 发表的提问：
原材料可以暂估么？暂估的分录怎么做？
您好，可以 借：原材料 贷：应付账款－暂估应付账款
201楼
2023-09-19 18:38:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Xxx 发表的提问：
采购原材料暂估入库后，按暂估价入了成本，下个月，发票收到后，又冲减了暂估价，现在原材料有差异，怎么调整原材料的差异呢，
您好！其实你红字冲减暂估，然后做正确的，就不会有差异了。
202楼
2023-09-20 17:55:57
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Xxx：回复宋生老师 你好，老师，数量上没差，但是金额上有差异，暂估款影响了单价。
2023-09-20 18:15:41
宋生老师：回复Xxx您好！是的。所以你红字冲减暂估，暂估了多少就冲减多少，然后做正确的就好了，
2023-09-20 18:38:33
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 柔弱的信封 发表的提问：
老师，包装材料暂估入库的分录是怎样的
借，原材料——包装材料 贷，应付账款——暂估 下月初再冲回即可。
203楼
2023-09-20 18:01:48
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柔弱的信封：回复范莹老师 可以入周转材料么
2023-09-20 18:22:16
范莹老师：回复柔弱的信封这个可以的，主要是看你司如何定义这笔材料。
2023-09-20 18:33:51
柔弱的信封：回复范莹老师 这是同产品一同销售的包装物
2023-09-20 18:53:19
范莹老师：回复柔弱的信封学员您好。那就是应该入周转材料的。
2023-09-20 19:08:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师您好：购入原材料分了3步，怎么做账？ 1.原材料入库时： 借：应付---暂估 贷：应付---供应商 2.付款时：借：应付--供应商 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：原材料 贷：应付---暂估 这样计分录合适吗？谢谢！
你好 借：原材料-暂估 贷：应付账款-供应商 借：应付账款-供应商 贷：银行存款 借：原材料 贷：原材料-暂估
204楼
2023-09-20 18:23:39
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虹：回复月月老师 收到 谢谢老师！！！
2023-09-20 18:46:26
月月老师：回复虹不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-09-20 19:02:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绣子 发表的提问：
每月购进原材料时，发票未到，暂估入库，假设原材料11700，暂估的时候做分录，借：原材料11700，贷：应付账款11700，对吗？下月发票到了之后冲暂估借：原材料-11700 贷：应付账款-11700，然后再借：原材料10000 应交税金1700 贷应付账11700对吗
您好！是的。就是这样的。
205楼
2023-09-20 18:38:59
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绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-09-20 19:01:02
绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-09-20 19:20:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
冲销原材料暂估入库，是做红字冲销，还是记原材料贷方
相同分录金额负数或相反分录金额正数都是可以的
206楼
2023-09-21 17:43:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
上个月的原材料暂估入库忘记做账了，上个月都结账了，可以做到1月份来吗？
可以的 可以做到1月份来
207楼
2023-09-21 18:13:49
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职称：
解题: 
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
之前原材料有暂估，后面购进后冲暂估，可是冲完暂估数量还有1万多，库存金额却只有几十，请问这种情况是哪里出问题了？我核对了冲的数量和金额都没错，是不是问题在单价上？期末结存单价是怎么算的？期初 本期购入-本期发出，期末数为负数就以次数量，金额做暂估入账。次月有购入但是不足冲暂估，那次月的发出单价和存货单价分别怎么算呢
你暂估的数量全部冲了没？
208楼
2023-09-21 18:21:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活泼的小蚂蚁 发表的提问：
老师，暂估入库的时候钱已经付完了能用库存现金暂估借：原材料贷：库存现金(暂估)
你好，不可以用库存现金(暂估)这样处理的 暂估入库的时候钱已经付完了，可以这样做分录 借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金
209楼
2023-09-21 18:28:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我帐上有2017年原材料暂估，由于前任一直未做处理，我现在确定这些票是无法开进来，现想调整在每个季度上调出缴税，这该如何操作，具体凭证怎样做
你好，直接调增就可以的哦
210楼
2023-09-21 18:35:59
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天山雪莲：回复朴老师 怎么调能说的具体点吗，都过了汇缴了呀，具体的分录怎样做
2023-09-21 19:10:11
朴老师：回复天山雪莲之前汇算清缴的时候调增了么有呢
2023-09-21 19:24:00
天山雪莲：回复朴老师 就是没有呀
2023-09-21 19:36:06
天山雪莲：回复朴老师 我想分几个季度调出
2023-09-21 19:55:23
朴老师：回复天山雪莲这个那你直接每个季度调出一次，做分录 把暂估的每个季度要调整的金额红冲了，然后借营业外支出贷应付账款
2023-09-21 20:24:02
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