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原材料暂估入库会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师你好，原材料A和B暂估入库，发票还没有收到，这个月也一直领用原材料，那月底成本怎么做会计分录呢？
您好，暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估 所以有发票和没有发票，对于月底的成本的分录是没有影响的，正常入账即可
136楼
2023-08-09 18:43:03
全部回复
HLing：回复微微老师 那发票回来了怎么冲账呢？
2023-08-09 19:04:51
HLing：回复微微老师 是已经付了款的
2023-08-09 19:28:42
微微老师：回复HLing借：应付账款-暂估 贷：应付账款 付款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-09 19:50:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑行业预估成本怎么做会计分录，以成本结算借：原材料-暂估 贷:应付账款-暂估结转成本:借：工程施工-合同成本-XXX-暂估 贷;原材料-暂估
你好，你给的分录就是预估材料，然后领用计入成本的分录 啊
137楼
2023-08-09 19:08:43
全部回复
阿花：回复邹老师 老师，这样做是对的吗？
2023-08-09 19:28:29
邹老师：回复阿花你好，把原材料明细根据材料名称设置，而不是暂估 工程施工——合同成本 就可以了
2023-08-09 19:38:41
阿花：回复邹老师 工程施工-合同成本 是不是要结转到主营业务成本里去
2023-08-09 19:59:25
邹老师：回复阿花你好，取得收入是需要结转到主营业务成本核算的
2023-08-09 20:25:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
周转材料暂估入库分录怎么做
借；周转材料 贷；应付账款——暂估
138楼
2023-08-09 19:16:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我想问下原材料暂估入库的会计科目怎么写
你好 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估
139楼
2023-08-09 19:31:12
全部回复
怕孤单的绿草：回复邹老师 那这个原材料后边是不是也需要假一个明细；原材料-暂估
2023-08-09 19:45:59
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，原材料的明细科目是材料名称，而不是暂估
2023-08-09 20:10:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
暂估原材料入库后，现在收到发票，发现发票开的比暂估的多0.02元，怎么分录呢？
冲掉暂估，按发票做就可以，借原材料 负数 贷应付账款 负数
140楼
2023-08-09 19:56:59
全部回复
哭泣的电灯胆：回复maize老师 是按原来的一样冲红？那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？都已经销售出去了
2023-08-09 20:21:11
maize老师：回复哭泣的电灯胆是按原来的一样冲红 是的，那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？ 全部冲掉重新结转
2023-08-09 20:48:56
哭泣的电灯胆：回复maize老师 不能直接借原材料0.02吗？
2023-08-09 21:14:59
maize老师：回复哭泣的电灯胆你这个之前直接做贷应付账款 供应商么？那可以这样补做，摘要需要写明白
2023-08-09 21:38:53
哭泣的电灯胆：回复maize老师 之前有做了一笔借预付款-某公司，后来又做了暂估，借原材料，贷应付账款-某公司，现在收到专用发票，发现专票多了0.02，那现在要怎么分录呢？
2023-08-09 21:51:43
maize老师：回复哭泣的电灯胆借原材料 负数贷贷应付账款-某公司 负数 按发票做借原材料 进项税额 贷借预付款-某公司 你后续结转成本那个补做0.02
2023-08-09 22:17:12
哭泣的电灯胆：回复maize老师 老师的意思是原材料全部冲红，按发票做，结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？
2023-08-09 22:32:21
maize老师：回复哭泣的电灯胆结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？ 是
2023-08-09 22:44:54
哭泣的电灯胆：回复maize老师 那是跟其他的成本同做一张凭证还是单独做一张呢？摘要怎么写呢？
2023-08-09 22:58:41
maize老师：回复哭泣的电灯胆我看法是单独做，摘要写补之前xx成本结转
2023-08-09 23:13:52
哭泣的电灯胆：回复maize老师 但是实际上是并入了当期成本的是吧？
2023-08-09 23:38:08
哭泣的电灯胆：回复maize老师 那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？
2023-08-09 23:53:16
maize老师：回复哭泣的电灯胆是的，才0.02对你整体的成本不影响，是影响本期的，那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？做一张上面，
2023-08-10 00:14:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
年初，因预计会入库一批材料，做了一批暂估材料分录，现在这批材料不会入库，是不是按同样的分录做一个红字就可以了？
您好 这样账务处理正确的
141楼
2023-08-10 19:33:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
购买材料计入 原材料 生产领用计入 生产成本 正确的材料（如水泥）暂估入库的做账流程是什么？麻烦老师写下完整的会计分录
你好，暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
142楼
2023-08-10 19:47:21
全部回复
仓颉：回复邹老师 但是生产已经领用了，红冲应该冲原材料科目吗？那材料就变成负数了
2023-08-10 20:18:48
邹老师：回复仓颉你好，红冲了原材料，然后根据发票再做了材料购进分录啊，这样不会导致原材料变成负数的
2023-08-10 20:43:48
仓颉：回复邹老师 但是生产领用了 已经用掉了 结转到主营业务成本了
2023-08-10 20:56:54
邹老师：回复仓颉你好，假如暂估100，发票也是100 借；原材料100 ， 贷；应付账款-暂估 生产领用，借；生产成本，贷；原材料100 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料100 根据发票入账 借；原材料 100， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 做了这4个分录之后，原材料科目余额是0，而没有出现负数啊
2023-08-10 21:20:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
还是接购买原材料货到发票未到的情况，如果当月暂估入库，下月初没有冲销，等到购买完1万个的时候对方开来发票之后，再一次冲销行吗？
从原理上来说肯定没有问题，因为如果下月冲销后，还是没有收到发票，还要暂估入库。
143楼
2023-08-10 19:53:59
全部回复
戴消灭星星kfby：回复罗老师 还有就是第一批材料来了之后就要送到别的单位进行加工，那这时就要计入 借：委托加工物资 贷：原材料 而这时这个原材料的金额就是暂估数，但是暂估数和发票上的材料费金额差一些因为要价税分离并且累计开票金额可能会比单笔购买金额多，原材料的金额就和发票上的不一致进而导致委托加工物资这块也不一样了？这个要怎么办？
2023-08-10 20:44:01
罗老师：回复戴消灭星星kfby差异今后直接调整原材料
2023-08-10 21:05:17
罗老师：回复戴消灭星星kfby委托加工时成品，就直接调整成品的成本。
2023-08-10 21:35:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我快乐 发表的提问：
工业暂估入库的分录怎么做，是借原材料，贷应付账款吗
是的，暂估分录是正确的。
144楼
2023-08-16 18:28:42
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 原材料暂估入库的分录怎么写 还用考虑增值税吗
你好，需不需要考虑增值税的
145楼
2023-08-16 18:35:05
全部回复
月半弯：回复东老师 不太明白，老师，，，
2023-08-16 18:58:18
东老师：回复月半弯就是你暂估的时候不需要体现应交税费的科目。
2023-08-16 19:17:11
月半弯：回复东老师 分录怎么做老师，，，
2023-08-16 19:40:23
东老师：回复月半弯借库存商品贷应付账款-暂估
2023-08-16 19:55:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
没有原材料，缺少成本，暂估怎么做会计分录
你好， 借：主营业务成本 贷：应付账款---暂估
146楼
2023-08-16 18:59:55
全部回复
K14617785746499：回复王超老师 不是先从原材料开始暂估吗？老师？
2023-08-16 19:12:07
王超老师：回复K14617785746499你们没有原材料啊，暂估也是0啊
2023-08-16 19:31:45
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱红 发表的提问：
暂估材料入库怎么做分录，收到材料票怎么做
你好 ，入库借:原材料 贷:应付账款~应付暂估材料款 收到发票。红冲上个分录 再借:原材料 应交税费~应交增值税（进项税额） 贷:应付账款~应付材料款
147楼
2023-08-16 19:15:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
以上会计暂估入库材料重复了，我接收是已经跨年了，可以直接红字重回吗，借：原材料，贷应付账款-暂估入库（红字）
直接按你说的冲销处理，就可以了，冲销重新暂估的，这样调账处理
148楼
2023-08-16 19:41:59
全部回复
琴琴：回复江老师 领用的呢
2023-08-16 20:10:27
江老师：回复琴琴你这个是暂估原材料入库的分录，不是领用的分录
2023-08-16 20:24:01
琴琴：回复江老师 我是说暂估材料已经领用的，差额是不是就得重新入主营业务成本
2023-08-16 20:46:08
江老师：回复琴琴借：生产成本——直接材料 贷：原材料 这个是材料领用的分录
2023-08-16 21:11:34
琴琴：回复江老师 已经跨年结转成本利润了，该怎么重回呢
2023-08-16 21:24:27
江老师：回复琴琴用以前年度损益调整科目进行处理
2023-08-16 21:53:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
材料暂估会计分录怎么做
借原材料 贷应付账款-暂估
149楼
2023-08-17 18:55:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
银行账户之前转给供应商一笔钱用于购买原材料，接着暂估入库，然后现在收到发票要冲销。请问这3个步骤的会计分录是不是如下：1.银行转款给供应商：借：生产成本——原材料贷：银行存款2.暂估入库：借：原材料贷：应付账款——暂估3.收到发票的时候冲销暂估：借：应付账款——暂估贷：生产成本——原材料
1.银行转款给供应商： 借：预付账款 贷：银行存款 2.暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估 3.收到发票的时候冲销暂估： 借：应付账款——暂估 贷：原材料 然后根据发票入账
150楼
2023-08-17 19:15:41
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 根据发票入账的分录怎么做
2023-08-17 19:34:53
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；原材料 应交税费 贷；预付账款
2023-08-17 19:44:55
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 是供应商给我开票为啥会计分录里面会涉及到应交税费
2023-08-17 20:06:38
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，取得进项专用发票就会涉及进项抵扣的
2023-08-17 20:17:59
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 那有一张是供应商提供的普通发票，有一张是供应商提供的专用发票，普通的就没有应交税费那一个对吗
2023-08-17 20:34:20
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的
2023-08-17 21:00:57
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