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原材料暂估入库会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 搞怪的草丛 发表的提问：
冲销暂估入账的材料，但未入库，求分录
你好，冲销暂估入账，但实际没入库？直接销售了饿吗？
181楼
2023-09-05 19:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
请问老师，10月份的原材料是暂估入账的，做了原材料入库报表，11月份发票开来的，发票金额比暂估的金额多了一百多，怎么调整原材料的入库，原材料入库是做在10月的原材料报表中的
借应付帐款贷原材料 借原材料贷应付帐款
182楼
2023-09-06 18:15:52
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郭老师：回复小 米 高 翔第一个冲暂估的 第二个做发票的
2023-09-06 18:54:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
去年根据送货单暂估入库的分录，借原材料7880万贷应付账款暂估7880万，现在今年冲掉，分录怎么做
同学你好，红冲，借：原材料 -7880万 贷：应付账款暂估 -7880万
183楼
2023-09-06 18:35:39
全部回复
瓜牛：回复彩丽老师 不涉及损益类的直接冲就可以是吗？
2023-09-06 19:03:02
彩丽老师：回复瓜牛这笔分录不涉及损益类科目，是直接红冲
2023-09-06 19:27:34
瓜牛：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-09-06 19:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 滴水无痕 发表的提问：
11月份原材料暂估300万，材料消耗410万，我11月的原材料明细怎么登记，是不是只要登记实际消耗110万的原材料啊
你好，暂估入库登记增加，410万消耗登记贷方减少
184楼
2023-09-06 19:03:00
全部回复
滴水无痕：回复邹老师 我不是问分录怎么做，我是问11月份的原材料明细账怎么做
2023-09-06 19:15:54
邹老师：回复滴水无痕你好，300万登记借方，410万登记贷方，然后结转出余额
2023-09-06 19:42:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，原材料暂估入库之后，车间可以领用吗，之后红字冲红，需要调节已经领用的原料吗
你好，，可以领用的呢，是的呢
185楼
2023-09-07 18:16:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐的秋天 发表的提问：
您好，我想问一下，当月入库的原材料种类很多，有的收到票了，有没收到发票的。我做原材料暂估时，是把当月入库的原材料全部做暂估，收到发票的当月冲回吗？还是当月没收到发票的做暂估入库，收到发票的就不暂估了？
首先是在没收到发票当月暂估，收到发票把之前暂估的冲红，再做正常的分录。
186楼
2023-09-07 18:37:09
全部回复
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 好的，公司材料种类很多，我收到发票以后得找到对应的入库单和原来暂估的金额，我是不是得做台账登记？这样工作量很大，有什么简单的方法吗？
2023-09-07 19:11:37
陈诗晗老师：回复和谐的秋天同学 你可 以考虑暂估的时候分类暂估，对于哪类发票来了，就冲哪类
2023-09-07 19:31:14
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 比如是2月份和3月份入库的原材料，在3月开一张发票，我在2月做了暂估入库，3月收到发票，我是按发票金额入账，再冲减2月暂估的原材料金额吗？
2023-09-07 19:56:49
陈诗晗老师：回复和谐的秋天是的。同学。先按发票金额入账，再冲2月暂估部分。
2023-09-07 20:20:44
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 不做台账的话，发票来了很难找到当时暂估的金额，不知道该冲减多少了
2023-09-07 20:45:32
陈诗晗老师：回复和谐的秋天分类预估呢，也不可行？
2023-09-07 21:08:46
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 怎么分类呢，按供应商吗？收到发票以后可以直接做下面的分录吗？这样应付账款-暂估可能会有差额，以后再调整可以吗？ 借：应付账款-暂估 （发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 （发票含税金额）
2023-09-07 21:38:12
陈诗晗老师：回复和谐的秋天可以的。可以根据供应商或者类别分类暂估。
2023-09-07 22:07:48
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-09-07 22:24:55
陈诗晗老师：回复和谐的秋天不客气，祝工作愉快
2023-09-07 22:47:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好，请教个问题，我上个月原材料暂估16422.41，本月来专票了，但开的是16422.42，差额0.01怎么做？？
冲减暂估，按开票金额重新做分录。
187楼
2023-09-07 19:05:58
全部回复
147：回复文文老师 恩恩，这个月来专票，先冲暂估，在按发票做，但是原材料还多0.01，多这个0.01怎么做 呢
2023-09-07 19:34:05
文文老师：回复147直接在某个原材料上进行增减调节，或者增减主营业务成本
2023-09-07 20:00:55
147：回复文文老师 借主营业务成本0.01，贷原材料酒水0.01，那凭证摘要写什么呢
2023-09-07 20:26:54
147：回复文文老师 借 主营业务成本 贷 库存商品 应付职工薪酬 那月底计提的时候 借 管理费用 工人工资 贷 应付职工薪酬 就重复了
2023-09-07 20:43:45
文文老师：回复147凭证摘要可写：尾差调整
2023-09-07 20:58:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
原材料暂估入库的是填进仓单做为附件是吗？ 发票到的时候后面还需要附进仓单吗
你好，原材料暂估入库不要附件，发票到时在调账
188楼
2023-09-11 18:17:50
全部回复
弄花香满衣：回复陈静老师 那外账上的进仓单要怎么做呢？
2023-09-11 18:41:36
陈静老师：回复弄花香满衣你好，写暂估入账的分录 借：原材料 贷应付账款
2023-09-11 19:10:18
弄花香满衣：回复陈静老师 分录有这样做了，是想问进仓单应该怎么填？发票到了才填？那日期又是写什么时候呢
2023-09-11 19:38:43
陈静老师：回复弄花香满衣你好，暂估材料不用填进仓单，发票到了，在填进仓单的。
2023-09-11 20:01:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师你好，我想问下，我的原材料暂估，到领用，发票回来，我可以这样处理吗，如图片
你好，没有看到你的图片，
189楼
2023-09-11 18:35:52
全部回复
庄老师：回复HLing暂估时，借原材料，贷应付账款--暂估价，
2023-09-11 19:06:21
庄老师：回复HLing到领用。借生产成本，贷原材料，
2023-09-11 19:29:04
庄老师：回复HLing发票，冲回，借原材料-10，贷应付账款--暂估价-10
2023-09-11 19:50:57
庄老师：回复HLing按发票记账，借原材料，应交税费--进项税，贷应付账款
2023-09-11 20:15:40
HLing：回复庄老师 是这样的
2023-09-11 20:31:37
庄老师：回复HLing你好，是的，可以这样的，
2023-09-11 20:52:56
HLing：回复庄老师 但是已经先付款了
2023-09-11 21:17:15
庄老师：回复HLing你好，已经预付款也可以这样，借预付账款10，贷银行存款10， 借原材料10，贷应付账款--暂估价10，
2023-09-11 21:40:19
HLing：回复庄老师 好的，老师我的周转材料摊销，可以借制造费用-周转材料摊销 贷周转材料   吗，
2023-09-11 21:54:26
庄老师：回复HLing借：销售费用(企业设的销售部们领用的)         管理费用(企业管理部们领用的)         制造费用(生产管理部门领用的)         生产成本(直接用于生产的)     贷：周转材料—低值易耗品
2023-09-11 22:05:27
HLing：回复庄老师 好的谢谢老师
2023-09-11 22:27:13
庄老师：回复HLing你好，祝你学习快乐
2023-09-11 22:39:45
小舒老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 深情的龙猫 发表的提问：
材料未入库，款暂欠的会计分录
Dr：在途物资 Cr：应付账款
190楼
2023-09-11 18:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
发票暂估后次月收到的发票上有暂估的也有本月送的原材料，这个要把暂估的分开做冲红原材料入库和冲红成本吗？
先冲红暂估的，发票全部入库就是
191楼
2023-09-12 18:22:11
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哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 但是冲红的那部分可能已经销售了哦
2023-09-12 18:48:25
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，销售了没有关系啊，
2023-09-12 19:00:43
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 我的意思是暂估的金额和收到发票的金额会有差额哦
2023-09-12 19:26:30
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，有差额的金额计入主营业务成本呢
2023-09-12 19:55:55
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 具体怎么分录呢？
2023-09-12 20:24:07
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 本能计入到下期的成本一起么？
2023-09-12 20:44:26
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，1，冲红原来的分录不用我做了吧？2，发票到借原材料（和暂估金额一样）借应交税费（进项税额）借主营业务成本（差额）贷应付账款
2023-09-12 21:11:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
暂估的原材料领用了，也生产入库了，发票回来以后怎么跳生成本，要详细一点的会计分录
借：应付账款，贷：原材料，借：原材料，贷：应付账款，主营业务成本（差额）
192楼
2023-09-12 18:31:13
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 金丽 发表的提问：
原材料暂估入帐怎么做账
你好，这个就是借：原材料 贷应付账款——暂估入库款
193楼
2023-09-12 18:37:11
全部回复
金丽：回复小锁老师 收到发票怎么做账
2023-09-12 19:01:09
金丽：回复小锁老师 有好多供应商，收到发票不记得怎么办
2023-09-12 19:19:07
小锁老师：回复金丽发票上显示供应商的名字呀。这个怎么不记得呢。
2023-09-12 19:43:38
金丽：回复小锁老师 不记的这张发票是否已经暂估入帐了
2023-09-12 20:02:23
金丽：回复小锁老师 一个月那么多发票
2023-09-12 20:19:14
小锁老师：回复金丽你先查一下你们的原材料有没有暂估这笔再说。
2023-09-12 20:40:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒胖墩 发表的提问：
老师你好 原材料暂估多了 跨年的 现在该怎么做账
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后对之前结转的成本做相应调整
194楼
2023-09-12 18:53:59
全部回复
懒胖墩：回复邹老师 老师前两步我已经做了 就是对之前结转的成本 不知道怎么弄
2023-09-12 19:21:09
邹老师：回复懒胖墩你好，调整之前的成本 借；原材料，贷；生产成本 借；生产成本，贷；库存商品 借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
2023-09-12 19:43:08
懒胖墩：回复邹老师 但是我多暂估的应付款怎么处理
2023-09-12 20:08:15
邹老师：回复懒胖墩你好，第一笔分录已经把之前的暂估冲销了啊 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料（这个就是之前暂估入库的金额）
2023-09-12 20:37:08
懒胖墩：回复邹老师 老师 我暂估了102496.38元 发票金额102496.37元 按照发票冲销 还有1分钱没有冲
2023-09-12 21:03:29
邹老师：回复懒胖墩你好 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估102496.38 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料102496.38 根据发票入账 借；原材料102496.37 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 这样第一个与第二个分录就把暂估刚好冲销了啊
2023-09-12 21:23:32
懒胖墩：回复邹老师 老师 不是根据发票冲销暂估吗
2023-09-12 21:46:22
邹老师：回复懒胖墩你好，是取得发票的时候就把之前的暂估冲销，金额就是之前暂估的金额 而不是根据发票金额来冲销之前暂估的意思
2023-09-12 22:14:28
懒胖墩：回复邹老师 好的 明白了 谢谢老师
2023-09-12 22:30:47
邹老师：回复懒胖墩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 22:49:42
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 玉兰木子 发表的提问：
年底了还有大量原材料暂估入胀，未开票，风险大吗
关键是，这些原材料是否已经入库？货款是否已经支付？
195楼
2023-09-13 18:08:41
全部回复
玉兰木子：回复家权老师 已入库，货款未支付
2023-09-13 18:39:44
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