K14617785746499：回复波德老师 没有，就是先估，后期让老板补，怎么做全部会计分录

波德老师：回复K14617785746499同学你好，入库借原材料贷应付账款—原材料暂估，出库借生产成本贷原材料

K14617785746499：回复波德老师 谢谢老师

波德老师：回复K14617785746499不客气，请对我的服务做出评价。

隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗

宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。

爱 ：回复maize老师 如果是发票是专票的话就会有影响了，

maize老师：回复爱 按不含税的这个暂估做原材料

爱 ：回复maize老师 库管给我的入库单是数量25，单价150，金额3750元，是含税的价，怎么弄成不含税的

maize老师：回复爱 货物吗，那这个不含税=含税*（1%2B税率/征收率） 你看你税率会收到是3% 还是13% ，你看你们合同那个协议咋说的，对方是一般纳税人吗

maize老师：回复爱 忽略上面，货物吗，那这个不含税=含税/（1%2B税率或征收率） 你看你税率会收到是3% 还是13% ，你看你们合同那个协议咋说的，对方是一般纳税人吗

爱 ：回复maize老师 对方是一般纳税人，是货物青霉素

爱 ：回复maize老师 税率是百分之十三

爱 ：回复maize老师 征收率是什么

maize老师：回复爱 不含税=含税/（1%2B税率或征收率） =3750/（1%2B13%） 征收率是一般纳税人简易给你们开专票或者是小规模给你们开专票 ，

爱 ：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复爱 好的，我先回复别的学员了

鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，应付帐款如果不知道是哪个供应商要怎么办？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，可以通过这个分录后面的附件就知道是哪个供应商的啊

鳗鱼路灯：回复邹老师 原始凭证我们自制的，没有写

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方没有给你单位提供送货单？

鳗鱼路灯：回复邹老师 没有

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方应当提供送货单给你单位，你单位根据这个做暂估入库分录才是的

鳗鱼路灯：回复邹老师 可以在应付帐款下设暂估的明细科目吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，应付账款下面只需要设置二级科目， 应付账款-—暂估 就可以了 的

风轻雾雨：回复郭老师 如果未付，就是贷应付账款

郭老师：回复风轻雾雨你好，对的

安静的小伙：回复小五子老师 然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

安静的小伙：回复小五子老师 生产成本二级科目直接材料?

小五子老师：回复安静的小伙是的，领用就跟之前一样做就可以了。

安静的小伙：回复小五子老师 新企业之前没有

安静的小伙：回复小五子老师 原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

小五子老师：回复安静的小伙你做的 借：生产成本 贷：原材料 是可以的。

小五子老师：回复安静的小伙二级科目-原材料可以的。

安静的小伙：回复小五子老师 这个月冲销怎么做

小五子老师：回复安静的小伙暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理: (1)按购货合同金额暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (3)按暂估价计算结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,冲销暂估入账, 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估应付款(红字) 然后,按实际成本入账 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 然后,按实际成本计算结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小五子老师：回复安静的小伙1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行.

小五子老师：回复安静的小伙用红字冲回就可以了。

风一样的女子：回复王雁鸣老师 暂估的价款和实际价差的差额如何处理，以及发票来了如何进行账务处理

王雁鸣老师：回复风一样的女子您好，暂估的价款和实际价差的差额，等实际确定后把暂估全部冲回，按实际重新入账即可。差额可以再转入生产成本，或者主营业务成本。发票来了，借：应付账款，贷：预付账款等科目。

河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来

邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估

隐...：回复微微老师 不应该是先红冲吗 借：原材料 -1000万 贷：应付账款-暂估 -1000万

微微老师：回复隐...您好，我上面这样做，就已经做了红冲那一步了的呢

隐...：回复微微老师 我们主管说，借：原材料 负的实际数 贷：应付账款-暂估 负的实际数 然后借：原材料 正的2350， 贷：应付账款 正的2350

微微老师：回复隐...您好，这样是一样的效果呢。

木木林：回复辜老师 那原材料的明细科目呢？我入库时时原材料_暂估

辜老师：回复木木林如果领用暂估材料，你贷的也是原材料_暂估

木木林：回复辜老师 那发票回来后，是不是要挨着又冲回来

辜老师：回复木木林发票回来后，因为的暂估材料用了其他的名字，所以是要冲回的