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原材料暂估入库会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，原材料暂估入账，已经全部领走了，也没库存；现在发票到了，怎么冲红？
冲销 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
91楼
2023-07-06 21:00:00
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春暖花开：回复邹老师 老师，原材料已经全部领走了，这样冲销，不是出现负库存了吗？
2023-07-06 21:36:07
邹老师：回复春暖花开你如果后面发票的材料成本低于你领用的，是会造成库存负数，所以还需要做暂估
2023-07-06 21:46:48
春暖花开：回复邹老师 老师，我们有的供应商是一年才开一次发票，那么每月都要做暂估入账么？这样行么？还有一个问题再请教一下老师，我们厂为了扩大经营，现在真在建厂房，没建成功呢，现在能不能入账厂房为固定资产呢，能不能做分录为：借固定资产贷：实收资本？这两个问题请教一下老师……
2023-07-06 22:16:44
邹老师：回复春暖花开1，个人建议及时开具材料发票，这样就可以避免频繁的暂估 2，没有完工只能是在在建工程科目核算，不能转入固定资产的
2023-07-06 22:39:00
春暖花开：回复邹老师 老师，供应商平时金额不大，他不肯平时开票，要一年才开，一年开票金额4万左右，而且我们厂是私营企业，老板就不上规矩，有时做账特别恼火，有的账没办法做，没票、收据之类叫你做账，他也叫做。
2023-07-06 23:06:26
邹老师：回复春暖花开那你只能按老板的意思入账了 行为不正规，是造成账务很难处理的一个原因
2023-07-06 23:36:25
春暖花开：回复邹老师 老师，你说的对；还请问一下：增值税普通发票与增值税专票做账有区别么？老师，我知道增值税普票不能抵扣，但是做账有区别么？
2023-07-06 23:57:54
邹老师：回复春暖花开没有什么区别 普通发票全额计入成本或费用等科目，专用发票需要价税分录，价格计入成本或费用科目，税金计入进项税额
2023-07-07 00:18:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A向前飞， 发表的提问：
你说的暂估原材料入库怎么做分录，然后暂估的原材料下个月份怎么处理，一般纳税人的外账
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
92楼
2023-07-10 20:03:46
全部回复
A向前飞，：回复邹老师 那我下月没有发票就不能暂估入账了吧，要不没办法冲销啊
2023-07-10 20:39:26
邹老师：回复A向前飞，你好，是的，得以后有发票才可以做暂估的
2023-07-10 21:09:13
A向前飞，：回复邹老师 那我还有什么办法解决我的问题
2023-07-10 21:36:16
邹老师：回复A向前飞，多做人工
2023-07-10 22:03:38
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 金果 发表的提问：
原材料是暂估入库的，领料怎么办？按暂估价出库吗？
是的
93楼
2023-07-10 20:30:49
全部回复
林老师：回复金果是的
2023-07-10 21:06:06
金果：回复林老师 收到发票后单价与领用的单价不一样怎么办？
2023-07-10 21:18:35
林老师：回复金果冲后再入帐
2023-07-10 21:37:10
金果：回复林老师 我这个月估价入账的，这个月要领用，下个月发票来后的单价与领用的单价不一样怎么办？
2023-07-10 21:57:21
金果：回复林老师 领用的也冲掉重新入账？
2023-07-10 22:12:07
金果：回复林老师 这样不影响出售的产品成本价吗？
2023-07-10 22:28:07
林老师：回复金果成本也要冲的
2023-07-10 22:51:06
金果：回复林老师 暂估的领用怎么做分录？
2023-07-10 23:17:09
林老师：回复金果就是结转成本
2023-07-10 23:34:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 霸气的白云 发表的提问：
原材料暂估入库，下个月暂估原材料冲回，必须要同时冲回暂估销售成本吗？
是的 因为成本不准确啊
94楼
2023-07-10 20:53:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ye 发表的提问：
上月暂估入库的分录怎么做的，冲销上月暂估入库的分录，借 应付帐款 贷 原材料 应交税费 进项税
暂估借原材料贷应付 红冲暂估借应付贷原材料 做收到发票的借原材料，进项贷应付
95楼
2023-07-11 20:15:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
股东投资原材料，发票还未开，金额也没得，是不是先做 借 原材料暂估入账 贷 实收资本
你好，可以先暂估，也可以先登记备查，等发票来了，再做入账
96楼
2023-07-11 20:30:42
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追寻梦想：回复张艳老师 分录是什么了
2023-07-11 20:57:31
追寻梦想：回复张艳老师 暂估入账的分录怎么做
2023-07-11 21:23:36
张艳老师：回复追寻梦想暂估入账计入实收资本是要申报印花税的，不入等发票来了，直接再入实收资本好
2023-07-11 21:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
原材料暂估入库需要怎么做分录？等到收到发票的时候又应该怎么做分录？
你好 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
97楼
2023-07-11 20:50:59
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鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，其实我是刚刚发现8月份有一张购进原材料的增值税专用发票的购买方名称开错了，但在8月份已经入账和结账了，如果8月不做暂估入库，直接做采购入库，分录如图，用错的发票复印件和入库入账，然后等这个月收到正确的发票再做一笔红冲后，再做一笔正确的，这样可以吗？还是一定得先做暂估入库？
2023-07-11 21:18:43
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，有发票就不需要做暂估入库的
2023-07-11 21:38:37
鳗鱼路灯：回复邹老师 这张8月份的错的发票得退回供应商去冲红啊，但我可以用复印件先入账吗？到时收到正确的发票是10月份了，就再做一笔红冲和一笔蓝字的，这样做可以吗？
2023-07-11 22:01:08
邹老师：回复鳗鱼路灯你好 退回供应商 的情况下，可以先用复印件入账 然后10月份再做一笔红冲和一笔蓝字的分录
2023-07-11 22:16:50
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 22:26:55
邹老师：回复鳗鱼路灯不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-11 22:54:13
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
材料暂估入库的分录与收到发票后反冲暂估的分录
借原材料贷银存/应付账款 红冲借银存/应付账款贷原材料 然后按发票做账借原材料 进项贷银存/应付账款
98楼
2023-07-12 19:57:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
计划成本法下，暂估入库的原材料会影响材料成本差异率吗
你好，不影响，暂估入库的材料不需要考虑材料成本差异
99楼
2023-07-12 20:14:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大意的小蝴蝶 发表的提问：
原材料暂估入库用了含税价,生产领用的原材成本也用了含税价,专票到了怎么调整，怎么做分录呢？
您好，那您把进项税部分红字冲回，
100楼
2023-07-12 20:36:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
你好，原材料已付，已收到，但没票，可以借，原材料暂估。贷银行存款分录吗
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 应当是这样处理的
101楼
2023-07-12 20:48:22
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仰望星空：回复邹老师 嗯，谢谢，我头几个月是我那处理，怎么改呢
2023-07-12 21:13:54
邹老师：回复仰望星空你好，把你的分录冲销，然后做我上面提供的分录
2023-07-12 21:33:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
原材料暂估入账时以含税价入账，但是开票又是开的专票，什么处理
你好，先把暂估的冲回，然后根据发票入账
102楼
2023-07-12 20:59:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师我们是制造企业，我的原材料料进来都是暂估入账的，借：原材料 贷：应付账款--暂估 我收到原材料发票我是按原材料入库的分录负数做的没问题吧！
收到发票，先是冲减暂估凭证，然后按发票入账
103楼
2023-07-17 20:01:36
全部回复
512901401：回复辜老师 就是按原暂估分录红色做一笔冲掉，在按发票入账
2023-07-17 20:23:43
辜老师：回复512901401是的，你的理解是对的
2023-07-17 20:46:47
512901401：回复辜老师 老师我暂估是按收货单入库的，暂估也是按收货单暂估的，我收到发票要冲掉暂估的货款，发现我账上跟来票数量对不上了，我是哪里出现问题了吗？
2023-07-17 21:10:07
辜老师：回复512901401你发票的数据是收货单的数量是一致的吗
2023-07-17 21:39:02
512901401：回复辜老师 一致的，但我暂估以后我就领用出库了，等发票回来我就冲掉暂估账款
2023-07-17 21:56:30
辜老师：回复512901401你领用了，那你现在结存的数量，肯定和发票的数据是对不到的额
2023-07-17 22:21:33
512901401：回复辜老师 我一看到红冲出现负数我就觉得哪里不对了，那就不管了见我发票数量红冲就行了是吧老师？
2023-07-17 22:51:09
辜老师：回复512901401是的额，你的理解是对的
2023-07-17 23:08:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
原材料暂估入库，是否需要暂估进项税
不需要暂估税金
104楼
2023-07-17 20:10:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小乐 发表的提问：
原材料暂估分录借原材料～布贷应付账款～应付暂估材料款
老师我这可以吗分录暂估材料的还是就是应付账款～应付暂估款呢
105楼
2023-07-17 20:25:21
全部回复
王雁鸣老师：回复小乐您好，对的。原材料暂估分录 ，借：原材料～布 ，贷：应付账款～应付暂估材款
2023-07-17 20:41:07
小乐：回复王雁鸣老师 老师我问下国税申报表里有一个固定资产进项税情况表，这个我就零保存申报可以不，有数不往上填
2023-07-17 21:09:52
小乐：回复王雁鸣老师 老师啊您帮我回下吧我想听听您填写这个表不
2023-07-17 21:35:03
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