陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税

郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

katlyn：回复邹老师 如果调整的话，是不是要根据科目的性质去调整

邹老师：回复katlyn你好，是的，需要根据科目性质，之前错误分录情况，正确的分录是什么，才可以知道如何做调整分录的

katlyn：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复katlyn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到

张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。

六六老师：回复清爽的柜子您好，目测是贷方科目错误，您可以这样调整： 借：其他应收款—财务部 贷：正确科目

六六老师：回复清爽的柜子您好，如果您对解答满意，记得5星好评哦~

飞翔的秋秋：回复郭老师 最开始就是付钱的时候就挂错项目了，做的借：预付账款-**项目 ，货：银行存款 收到发票时，借：工程施工，贷：预付账款 调整了，1.借：预付账款**项目-3万，预付账款-正确的项目3万 2.把之前 收到发票的分录冲红了，又重新做了个正确项目的 3.借：利润分配-正确项目 3万 主营业务成本3万 贷：利润分配-**项目 -3万 主营业务成本-3万 这样调整之后，工程施工-**项目就有贷方的余额3万 现在还要怎么调整呢

郭老师：回复飞翔的秋秋不对 你在看下你的分录 就一个工程施工借方发生额

飞翔的秋秋：回复郭老师 当时收到发票做了借：工程施工-**项目，贷：预付账款，后来也做了冲红，把发票计到正确的项目里了

郭老师：回复飞翔的秋秋你看下预付是不是有余额

????孙小样????：回复陈诗晗老师 功能科目算明细科目么

陈诗晗老师：回复????孙小样????属于的呀，这个就是属于明细科目的嘛

????孙小样????：回复陈诗晗老师 事业运行是明细科目？

陈诗晗老师：回复????孙小样????没有这个科目，没有事业运行这个科目。

????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，您那边是政府会计制度么

陈诗晗老师：回复????孙小样????政府会计制度，最新的准则， 事业支出，事业运行不是喔

????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，事业运行是在功能科目里面的，您可以回去看看书

陈诗晗老师：回复????孙小样????好的，我回去看看软件里面的明细

???? 很奇怪的名字：回复英老师 那错的这个分录怎么调整呢？ 借:固定资产清理 贷:营业外收入

英老师：回复???? 很奇怪的名字错的分录涉及到营业外收入的可以通过以前年度损益科目调整

小会计：回复邹老师 对，有的费用提高了不是得调减么，有扣除比例的

邹老师：回复小会计你好，账务上不做调整，只是可能需要补交税款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款