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会计做账错科目怎么调整
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，跨年度行政单位会计科目记错，现在想要调账，应该怎样做分录？
你好；     你要描述清楚是什么业务 错误了。才会有老师针对性回复你；  你重新提问备注清楚  具体是什么错误了。  好有行政单位老师针对性回复你   
181楼
2023-09-11 17:58:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ pela 发表的提问：
老师1月会计科目选错，怎么做账务处理，
你好，你可以做调整分录
182楼
2023-09-11 18:16:37
全部回复
pela：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-09-11 18:48:49
紫藤老师：回复pela不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-11 19:02:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瞳???? 发表的提问：
请问未交增值税科目算错了怎么调整分录
你好 这个怎么算错了 这个未交增值税 月末需要结转的
183楼
2023-09-11 18:39:49
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瞳????：回复meizi老师 结转了的，本来该一个数字，结果算错了。现在要把数字调整下
2023-09-11 19:06:02
meizi老师：回复瞳????你好 那你之前结转的分录冲掉 重新结转就行
2023-09-11 19:21:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
请问一下 调整以前年度的工资余额 怎么做会计分录 调整后那些科目需要注意
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，一定要 有调整的证据和理由。
184楼
2023-09-11 18:46:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 燕 发表的提问：
当年的企业所得税科目做错了，直接进了所得税费用，想调整到应交税费-所得税，怎么调整
计提的所得税计入所得税费用科目没有错误，您为什么要调整？
185楼
2023-09-11 18:56:59
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燕：回复方亮老师 我没计提，是国税发票预交的所得税直接借所得税费用，贷现金，财务总监说要挂在应交税费科目
2023-09-11 19:14:33
方亮老师：回复燕借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
2023-09-11 19:28:01
燕：回复方亮老师 是要把全年预交的所得税都要转出来，这个科目我不会做
2023-09-11 19:44:59
方亮老师：回复燕根据预缴的金额编制老师写的分录即可。
2023-09-11 20:08:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 猪猪缘 发表的提问：
代理服务费17年做错做到了采购商品科目现在要求调整出来这个要怎么重新做调整凭证
你好，要求调整到哪个科目核算？
186楼
2023-09-12 17:44:20
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猪猪缘：回复邹老师 以前年度损益调整
2023-09-12 18:09:44
邹老师：回复猪猪缘你好 借；以前年度损益调整 贷；库存商品 做这个调整分录
2023-09-12 18:24:04
小帅老师
职称：高级会计师
4.80
解题: 0.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
行政会计中的车辆购置税在以前年度计入费用科目，现需要将该车辆购置税调整为本年的固定资产科目，如何做会计调账？注：没有以前年度损益调整科目。
您好，您的问题老师正在处理，请稍等
187楼
2023-09-12 18:11:47
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小帅老师：回复小鱼儿您好，直接进入固定资产及事业支出科目即可。
2023-09-12 18:40:57
小鱼儿：回复小帅老师 以前年度的购置税怎么修改，直接反方向冲账吗？
2023-09-12 19:04:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目，要调去年的账怎么调啊
您好，如果金额不大的话（占上年利润的10%以下），不用调整去年的账了，直接做到今年的成本费用或者收入里去。如果金额大的话，添加这个以前年度损益调整科目处理。
188楼
2023-09-12 18:28:17
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2333333：回复王雁鸣老师 去年没有计提所得税费用，今年初交的钱，金额不大
2023-09-12 18:47:28
王雁鸣老师：回复2333333您好，那就不需要使用以前年度损益调整科目了。直接记入今年的所得税就行了。
2023-09-12 19:07:12
2333333：回复王雁鸣老师 2017年的年终奖是在2018年1月份计提的 2018年2月份发放的，这笔年终奖所得税汇算在哪一年啊
2023-09-12 19:36:54
王雁鸣老师：回复2333333您好，在2018年。算2018年的支出。
2023-09-12 19:49:40
2333333：回复王雁鸣老师 不能算在17的汇算啊,那18年年底要计提18年的年终奖，年终奖的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有没有影响啊,18年汇算的时候，有2次的年终奖,是不是通过以前年度损益科目调整就可以汇算到17年啊
2023-09-12 20:11:32
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，不行的。那如果这样的话，您可以把2017年的奖金放在2017年度吧。是的，通过以前年度损益调整就行了。
2023-09-12 20:33:20
2333333：回复王雁鸣老师 就是在18年2月发放年终奖的时候，通过以前年度损益调整科目?
2023-09-12 20:52:20
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的。
2023-09-12 21:04:42
2333333：回复王雁鸣老师 但是小企业会计准则不是没有这个科目了吗
2023-09-12 21:18:34
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以添加啊。
2023-09-12 21:29:32
2333333：回复王雁鸣老师 我看我们申报表上就是在这个位置
2023-09-12 21:57:01
2333333：回复王雁鸣老师 软件报表上面是在这个位置
2023-09-12 22:10:33
王雁鸣老师：回复2333333您好，您指的是开办费吗？
2023-09-12 22:29:08
2333333：回复王雁鸣老师 以前年度损益调整科目 申报表上面没有这个科目
2023-09-12 22:56:03
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，没有的，可以填写到，A105000纳税调整项目明细表，26 （十三）跨期扣除项目 。
2023-09-12 23:24:00
2333333：回复王雁鸣老师 但是我们国税申报的财务报表没有这个科目，有关系吗
2023-09-12 23:38:11
王雁鸣老师：回复2333333您好，没关系的。
2023-09-13 00:01:17
2333333：回复王雁鸣老师 今年汇算是智能版的报表，a105000,26十三，数据要填哪里才能自动生成啊
2023-09-13 00:20:02
王雁鸣老师：回复2333333您好，填写到账载金额0 税收金额0 调增金额填写以前年度损益调整， 调减金额0
2023-09-13 00:37:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Connie???? 发表的提问：
资产负债表日后调整会引起应交所得税科目变动，差错更正不会调整应交所得税科目是吗？
您好，这个要具体分析，不一定影响应交税费应交企业所得税
189楼
2023-09-12 18:35:48
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱•莜 发表的提问：
一级科目没有错，二级科目记错了如何调整
你好，建议红冲，做之前的相同会计分录，金额全部红字，然后按正确的分录做
190楼
2023-09-12 18:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
新接手一家账，小规模纳税人，原来会计做错了，增值税销项税额有780，他没结转到营业外收入，现在要调账，账套的会计制度没有以前年度损益调整科目，该结转到那个科目？
您好 没有以前年度损益调整科目 可以结转到利润分配——未分配利润科目
191楼
2023-09-13 18:24:51
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菇凉：回复bamboo老师 嗯嗯
2023-09-13 18:54:00
bamboo老师：回复菇凉如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-09-13 19:20:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
小企业会计，快账中调整上年所得税，不能用以前年度损益调整科目，如何做到调整所得税
没有以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润
192楼
2023-09-13 18:44:03
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 赵亚 发表的提问：
老师，入账一家公司后，发现之前会计做的账有很多错误，自己要不要去调整，还是之前跟自己没关系，不要去调。
如果是你有绝对把握，你可以调，也就是说你可以讲清为什么需要调的原因。如果是不能讲清，建议不去调。这个责任还在原会计手中。
193楼
2023-09-13 18:53:59
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赵亚：回复江老师 哦，如果税务检查，追究责任也追究不到我是吗？
2023-09-13 19:06:24
江老师：回复赵亚是的，如果是不管想，可以不管。
2023-09-13 19:23:13
赵亚：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-09-13 19:35:10
江老师：回复赵亚祝学习进步，工作顺利
2023-09-13 19:46:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李小丹 发表的提问：
我公司执行的是小企业会计准则，会计科目里没有以前年度损益调整科目，我发现有114会计做错了，1月份想调整一下，12月计入的是管理费用，1月费是否可以冲红管理费用？
你好 那你直接走未分配利润去红冲
194楼
2023-09-19 18:11:29
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 神勇的柜子 发表的提问：
2018年错挂了3278元的差旅费，挂在了其他应收款的科目，没有进当年的费用，2019年要做怎样的调整分录。如何编制会计分录调整
借以前年度损益调整3278 贷其他应收账款3278
195楼
2023-09-19 18:31:21
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神勇的柜子：回复凡凡老师 行政事业单位也可以用以前年度损益调整这个科目吗？那后面的再怎么写分录
2023-09-19 19:18:29
凡凡老师：回复神勇的柜子噢，事业单位没有以前年度损益调整，可以直接计入事业支出。
2023-09-19 19:40:43
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