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会计做账错科目怎么调整
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李燕 发表的提问：
5月份做账会计科目弄错了，现在7月份怎么调账呢？把应该记主营业务成本的科目记成制造费用科目了
您好，一般情况下，全额红冲原来的凭证，再按正确的分录做凭证即可。
121楼
2023-08-07 19:10:29
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李燕：回复王雁鸣老师 已经跨月了呢？
2023-08-07 19:25:46
王雁鸣老师：回复李燕您好，是的，就是跨月了，才在7月份全额红冲5月份的凭证的。
2023-08-07 19:51:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费多出费用纳税调整后怎么做会计科目
纳税调整是税务上的，会计上不需要做分录
122楼
2023-08-07 19:28:55
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ qq 发表的提问：
老师，你好，公司想要调整原来的会计科目设置，觉得原来的会计科目设置不合理，想要建立新的账套，使用新的会计科目设置，可以操作吗？要怎么操作？原来有余额的科目，新的账套调整到其它科目要怎么操作?
同学，这个要和你的财务软件商，好好沟通，需要他们远程给你处理的
123楼
2023-08-07 19:39:15
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qq：回复venus老师 老师，您好，如果不建新账套，只是调整原来的不合理的科目，需要怎么操作
2023-08-07 20:11:40
venus老师：回复qq你可以把不合理的科目转到合理的科目中，通过分录调整
2023-08-07 20:40:06
qq：回复venus老师 老师，那个制造费用的科目最后不影响损益，结转后没有余额。那我可以直接启用新的科目，原来的就不再使用了，这样可以吗？
2023-08-07 20:58:13
venus老师：回复qq可以的，同学，没有问题
2023-08-07 21:19:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
2021年附加税科目错了 2022年怎么调整
你好 用了哪个科目了 
124楼
2023-08-07 20:02:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
125楼
2023-08-08 19:30:31
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李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-08-08 20:21:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目调整的是什么？16年增值税的减免科目我做错了，要调平的话是通过这个科目吗？
是的
126楼
2023-08-08 19:44:24
全部回复
燕：回复朴老师 16年是这样 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用 小规模是没有三级科目的，通过以前年度损益调整这个科目调整的话，应该怎样做？
2023-08-08 19:58:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Summer 发表的提问：
老师，我调整去年的账，用以前年度调整，会计科目没有这个啊！我怎么加啊
直接做借未分配利润这个就可以，
127楼
2023-08-08 20:04:31
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Summer：回复maize老师 之前我把收入的水泥做成库存商品，卖出去的时候我直接做成了银行存款。没有确认收入。是去年的。我现在调整怎么做分录啊
2023-08-08 20:15:10
maize老师：回复Summer需要去改下之前申报表，做收入，贷方你做啥？
2023-08-08 20:43:26
Summer：回复maize老师 申报表改了，我确认了收入也确认了成本。现在调账分录我不会写了
2023-08-08 21:03:35
maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税，
2023-08-08 21:29:58
Summer：回复maize老师 税费我交了，只是没确认上完税后的收入和成本
2023-08-08 21:58:42
maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润
2023-08-08 22:28:40
Summer：回复maize老师 我之前的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在的分录是：借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 对吗？老师
2023-08-08 22:53:26
maize老师：回复Summer那你这个借主营业务成本 贷库存商品之前做么？
2023-08-08 23:06:09
Summer：回复maize老师 没有
2023-08-08 23:20:32
maize老师：回复Summer那这个收入差额和结转成本差额做借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧
2023-08-08 23:40:43
Summer：回复maize老师 那我直接做一步：收入：借：应收账款：43万贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧 成本：借：利润分配未分配利润：40万，贷：库存商品：40万
2023-08-09 00:07:02
maize老师：回复Summer但是你之前做贷库存商品了？43万？这个做不对么？
2023-08-09 00:36:17
Summer：回复maize老师 我2018年的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在2019年调整完整的分录能麻烦老师给我写一下吗？
2023-08-09 01:01:22
maize老师：回复Summer你这个要结转这个借主营业务成本 贷库存商品这个到底是多少？
2023-08-09 01:27:42
Summer：回复maize老师 我买入是40万，卖出是43万
2023-08-09 01:48:13
maize老师：回复Summer贷：银存 50万 贷：库存商品：-43万 贷：应交销项税：-7万 之后重新做借银行50万贷应收账款50万，之后做借应收43万 贷利润分配未分配利润 应交销项税额 之后结转成本，借利润分配未分配利润 贷库存商品40
2023-08-09 02:14:04
Summer：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-09 02:34:39
maize老师：回复Summer我的看法是冲掉重新做，你前面做不好直接改了
2023-08-09 02:53:42
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
原会计科目错误，本来应该贷应收的，做成了借银行，贷其他应付款，我该怎么冲，是红字冲前面的错账，还是直接应收其他应付调整
你好，做一笔调整分录即可，具体账务处理如下 借其他应付款 贷应收账款
128楼
2023-08-08 20:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师你好，请问19年利润做错了，在本年度怎么调整，我亏损5万，做了10万，请问2020年怎么调账，科目怎么做
你好，上年度利润错，应该通过以前年度损益调整科目进行调整，19年利润错了是什么业务呢，要根据具体业务进行调整。
129楼
2023-08-09 18:51:26
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学堂用户_ph188061：回复方老师 是开办费计入应该摊销，财务全部做成管理费用一次性入账
2023-08-09 19:19:05
方老师：回复学堂用户_ph188061分录，借：长期待摊费用-开办费 5万 贷：以前年度损益调整 5万；结转以前年度损益至未分配利润，借：以前年度损益调整5万 贷：未分配利润。
2023-08-09 19:46:06
学堂用户_ph188061：回复方老师 好的谢谢
2023-08-09 20:13:07
方老师：回复学堂用户_ph188061不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-08-09 20:32:17
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ smile 发表的提问：
以前的会计期初建账的时候把人家的借款实际为3000元，她错记账为3万元，账面上显示人家欠我们公司3万元，而实际上人家只欠我们公司3千元，这个会计后来在17年9月份的时候发现她这个凭证做错了，她就调整。做了一道调整的会计凭证。 借：库存现金——调整资产 27000 ，贷：其他应收款——张三 27000. 她这一调，导致账面上库存现金 下的二级科目”调整资产“里面有个余额27000元，这个我该怎么重新调整才能把她这道凭证调平了？ （库存现金下面怎么可能有 调整资产 这个二级科目，这个在会计上是根本不存在的一个科目）
你好，期初建账的时候，对应的27000的科目是什么。
130楼
2023-08-09 19:11:41
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smile：回复言岩老师 我截图给你看看。这是查询的 ”其他应收款——某某某“的17年度明细账
2023-08-09 19:41:31
言岩老师：回复smile你好，调整科目调整错了，不应该调到资产里的。这样你们的库存现金还不对呢。
2023-08-09 20:06:23
smile：回复言岩老师 是的，就是她调错了，那现在我这边想要把这笔账调平的话，我这 库存现金里的 调整资产 这个科目的余额我该调到哪儿去呢？
2023-08-09 20:21:16
言岩老师：回复smile你好，祝你工作愉快，按照刚才说的那样先试着做吧。
2023-08-09 20:31:16
smile：回复言岩老师 我这资产里面的该往哪里调整呢，我没听懂老师的意思
2023-08-09 20:52:33
言岩老师：回复smile你好，调整的话需要看看当初它是怎么错的，你才能调整。
2023-08-09 21:03:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chen 发表的提问：
16年的凭证做错了，虚增了费用，20年怎么调整，用什么科目
借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
131楼
2023-08-09 19:31:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐晨 发表的提问：
18年的账科目挂错了怎么调？可以直接在19年冲红直接调整吗？
你好，可以红冲，然后做一笔正确的分录
132楼
2023-08-09 19:38:58
全部回复
沐晨：回复邹老师 老师，不需要做以前年度损益调整吗
2023-08-09 20:04:51
邹老师：回复沐晨你好，如果涉及损益科目，是需要通过以前年度损益调整 科目核算的
2023-08-09 20:33:23
沐晨：回复邹老师 本来应该做营业外收入的，之前做到应付账款贷方了，18年汇算清缴还没做，这个要不要调整以前年度损益？
2023-08-09 20:52:31
邹老师：回复沐晨你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-08-09 21:14:38
沐晨：回复邹老师 这样做个分录就可以了吗？其他不用调了？
2023-08-09 21:32:36
邹老师：回复沐晨你好，是的，只需要做这个调整分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-08-09 21:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 希惜 发表的提问：
同一年个年度科目写错怎么调整啊
你好，之前错误的分录是？本来正确的分录是？
133楼
2023-08-09 19:56:59
全部回复
希惜：回复邹老师 其他应收款—个人社保，应该换成个人公积金
2023-08-09 20:18:38
希惜：回复邹老师 这是代交公积金个人部分的，之前科目写成了个人社保，现在要调正确的个人公积金，怎么调
2023-08-09 20:41:42
邹老师：回复希惜你好，这样做调整分录 借；其他应收款——个人公积金，贷；其他应收款——个人社保
2023-08-09 21:03:59
希惜：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-09 21:29:33
邹老师：回复希惜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 21:56:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 他语 发表的提问：
老师 ，会计科目弄错了，进行调账，日期也要跟着调么
你好 怎么弄错了 什么时候的业务
134楼
2023-08-10 19:15:40
全部回复
他语：回复meizi老师 房地产公司，我把买入的一些材料记入了原材料了
2023-08-10 19:35:43
meizi老师：回复他语你好 把你之前的科目红冲了 做一笔红冲分录
2023-08-10 19:48:23
他语：回复meizi老师 做了红冲，再做一笔对的，对的日期咋写
2023-08-10 19:59:48
meizi老师：回复他语嗯 是的 对的日期 今天写就写今天的日期 按你写凭证的日期写就行
2023-08-10 20:28:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
没有以前年度损益调整科目，怎么调整以前年度的记账差错，我去年吧收入计入其他应收款了
没有以前年度损益调整科目，计入利润分配-未分配利润。
135楼
2023-08-10 19:32:59
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