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会计做账错科目怎么调整
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
之前的会计在18年暂估了费用：借管理费用 贷其他应付-其他 ，但是暂估费用的做法是错误的，现在其他应付款-其他账户有余额 ，2019年2月应该怎么做账调整呢？是用以前年度损益科目调整么
你的意思是该笔费用不能在2018年计入损益？ 如果是这样，通过以前年度损益调整，结转至期初未分配利润当中。
211楼
2023-10-09 17:26:24
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Zzz7：回复轶尘老师 是的 现在想冲减暂估，先做一个，红字借：费用 贷：其他应收其他，然后分录怎么做呢
2023-10-09 17:53:57
轶尘老师：回复Zzz7借：以前年度损益调整 贷：其他应收 借“利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-09 18:07:37
Zzz7：回复轶尘老师 老师 是费用的红字就不用做了么
2023-10-09 18:35:10
轶尘老师：回复Zzz7不用。调整的是上年的损益。
2023-10-09 18:55:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安妮 发表的提问：
晚上好，老师，我是新手做账，发现跨年凭证做错了，这是我更正的，科目有记错的，但是牵扯费用的，应该是不是用以前年度损益调整科目，不知怎么调账，向老师请教。
您好，是的，涉及以前年度的损益类科目的是需要用以前年度损益调整科目
212楼
2023-10-09 17:45:08
全部回复
安妮：回复文老师 就我这题，正确如何处理，能写出会计分录给我学习吗
2023-10-09 18:15:53
文老师：回复安妮您具体是怎么错的
2023-10-09 18:33:08
安妮：回复文老师 把应计入库存商品的165，错计入管理费用了
2023-10-09 18:56:38
安妮：回复文老师 具体分录如何写
2023-10-09 19:08:10
文老师：回复安妮借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润
2023-10-09 19:32:26
安妮：回复文老师 原始凭证，借 管理费用4732，贷 库存现金177，贷 其他应付款4555。本应计入库存商品165，错计入管理费用4732中了，更正时红字冲销分录，那么更正后的正确分录如何写，我不会了
2023-10-09 19:46:03
文老师：回复安妮那就是只需要调整165的金额是吧
2023-10-09 20:03:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Jessica 发表的提问：
想问下 去年应收账款某一个二级科目做了审计调整，然后今年这个科目的钱收回来了，余额为零，那今年怎么做审计调整呢
你好，冲回去年的调整分录，然后再做今年的收款分录
213楼
2023-10-09 18:02:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位 去年会计科目写错了 今年怎么调?
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
214楼
2023-10-10 16:53:38
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
收到上年的发票小企业会计准则无设计以前年度损益调整科目的企业怎么做账？
您好，直接用 利润分配-未分配利润 代替
215楼
2023-10-10 17:22:20
全部回复
风趣的服饰：回复宸宸老师 谢谢，假期快乐晚安！
2023-10-10 17:49:07
宸宸老师：回复风趣的服饰不客气的，祝您工作顺利
2023-10-10 18:06:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春风雨露 发表的提问：
科目用错 可以不整笔红冲 只调用错的科目吗
可以的
216楼
2023-10-10 17:44:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ joey 发表的提问：
调整以前年度的错账，17年错账为，借：经费支出，贷：银行存款，正确应该为借：其他应收款，贷：银行存款。18年做账怎么调整此错账（行政事业单位会计）
1.红字更正法： （1）记账凭证上科目错了，先用红字编同样错的凭证，再编制正确的凭证 （2）记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额多记，更正用红字更正法，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。 2.补充登记法 记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额少记，用补充登记法，按少计的金额编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以补充少计的金额，并据以记账。
217楼
2023-10-10 17:49:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月会计分录做错了，借：银行/现金180000 贷：营业外收入180000 贷方科目用错了，且上月180000已转入本年利润，这月想调整这张凭证贷方为主营业务收入，怎么调整的
借：营业外收入贷：主营业务收入
218楼
2023-10-10 18:02:59
全部回复
心星：回复袁老师 是借：营业外收入 金额在贷方用红吗？
2023-10-10 18:38:30
袁老师：回复心星是的
2023-10-10 19:06:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宁 发表的提问：
18年的账，入账的时候科目错了，现在才发现，如果要调整，请问调整分录要怎样写啊？
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
219楼
2023-10-11 17:41:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^0^JooHJ 娟 发表的提问：
，老师，调整以前年度的电费多计提，现在2018年调平，会不会影响损益，。怎么做科目
你这个是要冲回计提吗，那使用以前年度损益调整吧
220楼
2023-10-11 17:49:19
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^0^JooHJ 娟：回复maize老师 老师。怎么做分录？
2023-10-11 18:26:42
maize老师：回复^0^JooHJ 娟你之前多计提咋做的分录
2023-10-11 18:42:18
^0^JooHJ 娟：回复maize老师 借：管理费用-电费，制造费用 -电费 ，代：其他应付款 付款时，借：其他应付款，代，银行存款
2023-10-11 19:08:10
maize老师：回复^0^JooHJ 娟那你现在做借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023-10-11 19:36:58
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
去年错记的一笔账务，，造成虚增利润了，今年要调整过来，科目怎么记账处理，就这一笔账务处理，跟其他科目没有牵连怎么调整回来
同学，这么大一笔金额？1600多万？调账是需要依据的，请先检查再调整
221楼
2023-10-11 17:59:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复李子老师 审计已经检查出来了确定是虚增利润了
2023-10-11 18:27:50
李子老师：回复萌哒哒的小萝卜同学，按原分录冲回。
2023-10-11 18:38:35
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