米色月亮：回复郭老师 预付账款

郭老师：回复米色月亮借预付账款正确的代预付账款错误的。

大方的钥匙：回复郭老师 应该计入研发费用的，计入了产品成本，这个要怎么调整

郭老师：回复大方的钥匙借研发支出 贷以前年度损益调整

大方的钥匙：回复郭老师 能做成借研发支出贷利润分配未分配利润吗

郭老师：回复大方的钥匙你好 小企业会计准则才是这么做

大方的钥匙：回复郭老师 我们执行的小企业会计准则

郭老师：回复大方的钥匙可以这么做 你看你有研发支出科目吗

唯一$：回复郭老师 应该是走预收，因为银行存款已经走过账了结果我又走了一遍银行存款

郭老师：回复唯一$红冲第二次重复的就可以

唯一$：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复唯一$不用客气的

小雨：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复小雨不客气，祝你工作愉快。

徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮分录要看你怎么错的

╃罙灆ヾ懮：回复徐阿富老师 代账公司做的分录：借：现金 贷：银行存款 实际是报销业务是否可以调整为：借：管理费用-xx费用 贷：现金 还需要做什么分录调整？利润分配-未分配利润怎么做这个分录？

徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮那么应该是借利润分配――未分配利润 贷库存现金

曾经的太阳：回复晓宁老师 先前的时候说是押金去年12月全部记成其他应收款-押金，现在说这个是货款我应该怎么调整

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，把其他应收款冲到应收账款

曾经的太阳：回复晓宁老师 这个货款是我们付出去的，这个怎么冲可以举个例子吗我第一次做

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，你们是购买方吗？你之前的凭证是借：其他应收款   贷：银行存款吗

曾经的太阳：回复晓宁老师 是的之前是借其他应收款-押金贷银行存款

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，现在直接做一笔 借：预付账款-**供应商   贷:其他应收款-押金 发票开回来了再做：借：库存商品/原材料等                                     贷：预付账款

曾经的太阳：回复晓宁老师 我们这个没有发票是跟个人做的直接借应付账款了怎么做

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，是付给个人的货款吗？没有发票？

曾经的太阳：回复晓宁老师 是的这个是我们的内帐做财务软件里的这个怎么做

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，就按我刚才的回答做，应收账款加二级科目，写上对方姓名

曾经的太阳：回复晓宁老师 借应付账款-人名贷其他应收账款-押金这样做吗

曾经的太阳：回复晓宁老师 还有一个问题就是去年12月的时候少摊销了房租费6022.5元，在资产负债表那个地方可以看到

晓宁老师：回复曾经的太阳您好，如果少摊销了，资产负债表里的长期待摊费用金额是错的，同时利润表的利润也是错的

曾经的太阳：回复晓宁老师 我做一月账的时候补摊销了借未分配利润贷预付账款房租费

晓宁老师：回复曾经的太阳学员您好，是这样的

ruby燕：回复立红老师 就是做错客户了，A做成B，怎么调回来

立红老师：回复ruby燕你好， 借，应收账款——B，正数 借，应收账款——A，负数

ruby燕：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复ruby燕不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

米修：回复税剑法盾 上月已经接账了。在这月怎么调整

税剑法盾：回复米修您好，你涉及是资产变化，不涉及损益，就这样调。

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做