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会计做账错科目怎么调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苏进艳 发表的提问：
跨年度会计凭证科目错误是否可以直接调整科目·因为有关于银行存款的，设计损益，怎么处理？
具体是什么业务呢
76楼
2023-07-06 20:08:28
全部回复
苏进艳：回复蒋飞老师 原来凭证是借银行存款，贷财务费用
2023-07-06 20:22:34
苏进艳：回复蒋飞老师 财务费用是存款利息收入
2023-07-06 20:41:21
蒋飞老师：回复苏进艳分录做的是对的。不算错误的
2023-07-06 20:54:56
苏进艳：回复蒋飞老师 用友软件取不了数，软件中应该是借银行存款100，贷财务费用—100这样才能取到数
2023-07-06 21:19:27
苏进艳：回复蒋飞老师 软件中财务费用要在借方用负数表示，这样才能取到数
2023-07-06 21:34:03
蒋飞老师：回复苏进艳是的，你的理解很对 建议跨年了，就不用考虑调整了
2023-07-06 21:56:08
苏进艳：回复蒋飞老师 不调整，报表不平，怎么办
2023-07-06 22:13:53
蒋飞老师：回复苏进艳如果调整的话，可以反结账进行调整。 把分录改为： 借银行存款100， 借财务费用—利息收入-100
2023-07-06 22:34:51
苏进艳：回复蒋飞老师 哦，只能反结帐嘛？
2023-07-06 22:52:45
蒋飞老师：回复苏进艳是的，跨年不可以调整了，只能反结账处理了
2023-07-06 23:18:34
苏进艳：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 23:33:59
蒋飞老师：回复苏进艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 23:48:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lucas 发表的提问：
会计科目月末结转的时候填错了，咋样调整呢
你好返月结从新做
77楼
2023-07-06 20:22:10
全部回复
lucas：回复晓海老师 我们是在总账做的，所以可以做冲销调回来！但是冲销凭证我没做过，应该咋样做
2023-07-06 20:50:15
晓海老师：回复lucas你好，原分录红字就可以了。
2023-07-06 21:06:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
因为账套调整，应收账款初始数据调整错误，所以借方科目做什么合适，贷方做的是应收账款
那需要看你之前做啥，你之前对应科目做啥
78楼
2023-07-06 20:27:28
全部回复
游龙漂浮：回复maize老师 不是，本来是没有这笔应收账款的，只不过录入初始数据时录错了
2023-07-06 20:40:43
maize老师：回复游龙漂浮这个一般是做借未分配利润，贷应收账款，你要是别的都没有错误话
2023-07-06 21:04:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？
不涉及损益科目话，不需要做未分配利润输入
79楼
2023-07-06 20:55:06
全部回复
Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用
2023-07-06 21:15:24
maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用
2023-07-06 21:29:13
Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？
2023-07-06 21:41:25
maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用
2023-07-06 21:55:18
Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目
2023-07-06 22:20:53
maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润
2023-07-06 22:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年的帐放错了科目，怎么调整
去年一次缴纳电费，还没拿到发票应该借预付账款，但是也不知道我怎么计入了制造费用，应该拿到发票才计入制造费用，那现在应该怎么调整？求大神回复…
80楼
2023-07-06 21:02:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；预付账款 贷；制造费用
2023-07-06 21:21:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妩媚的花卷 发表的提问：
税金及附加调整后出现负数怎么做会计科目
你好 为什么出现负数
81楼
2023-07-10 20:40:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Chhzx 发表的提问：
贷方科目挂错科目了，怎么调整？ 借 错误的科目红字，贷正确的科目 黑字嘛？
你好，这样做调整 借；之前计入贷方错误科目（蓝字金额），贷；应当计入正确的科目（蓝字金额）
82楼
2023-07-10 20:45:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
固定资产计提科目用错怎么调整? 如2019年11月购入，12月计提 借 销售费用 1万 贷 累计折旧 1万 错写成 借 销售费用 1万 贷 累计摊销 1万 2020年3月才发现用错科目，2020年已提了2万 请问2019年12月和2020年用错的科目账务怎么调整?
直接做 借：累计摊销 贷：累计折旧
83楼
2023-07-10 20:53:59
全部回复
静听细雨：回复张艳老师 老师，能把金额显出来吗?不用以前年度调整科目吗(没操作过不是跟明白，所 请把2019年2020年调整的分录都列出来，还有把摘要也写一下 谢谢!
2023-07-10 21:16:47
静听细雨：回复张艳老师 请把分录和金额搞要写一下
2023-07-10 21:45:00
张艳老师：回复静听细雨由于就是累计摊销和累计折旧科目使用错误，直接调整就是了。因为不涉及损益科目，所以不涉及到使用以前年度损益调整科目。 借：累计摊销 3 贷：累计折旧 3
2023-07-10 21:59:26
静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师! 请问这个分录的摘要怎么写?
2023-07-10 22:14:20
张艳老师：回复静听细雨摘要写：订正XX年XX月XX号凭证
2023-07-10 22:27:48
静听细雨：回复张艳老师 5笔都这样写吗
2023-07-10 22:55:23
张艳老师：回复静听细雨是的，都是这样写摘要的。
2023-07-10 23:11:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
错账，乱帐的调整账的分录怎么写，根据科目性质要是收入费用等科目记错了，分录怎么写
你好 你还需要看收入 费用类的对应科目 是什么？才可以进行调整
84楼
2023-07-11 19:54:40
全部回复
katlyn：回复答疑苏老师 举个例子可以吗，比如往来款，计入到了实收资本
2023-07-11 20:22:46
答疑苏老师：回复katlyn你好 那就冲掉就可以了 借 实收资本 贷其他应付款
2023-07-11 20:40:49
katlyn：回复答疑苏老师 用红字冲可以吗
2023-07-11 21:05:17
答疑苏老师：回复katlyn你好 用红字冲也是可以的
2023-07-11 21:31:54
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陶子 发表的提问：
民间非营利组织会计制度，发现以前年度损益调整是怎样调整的，没有以前年度损益调整科目。涉及以前年度的损益错误，怎样调账，怎样调表的
民非没这个科目，哪年发现问题调哪年的。
85楼
2023-07-11 20:16:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
86楼
2023-07-11 20:31:58
全部回复
夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2023-07-11 20:54:53
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2023-07-11 21:20:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
前面有笔红冲科目用错了，应该怎么做分录调整呢？
之前的分录是怎么做的
87楼
2023-07-11 20:53:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 就是我选择的会计制度里面是没有以前年度损益调整科目的，但是我又想调整去年的损益类科目要怎么做账呢
你好，企业会计准则有这个科目，小企业会计准则不需要这个科目，直接调整损益。
88楼
2023-07-12 20:07:02
全部回复
陆：回复阎老师  老师 那样的话 不是会影响今年的利润？
2023-07-12 20:35:44
阎老师：回复陆小企业会计准则是这么要求的，可以影响今年利润
2023-07-12 21:05:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ The Moment 发表的提问：
2019年发现进错会计科目，应该计入福利费，进了办公费，是不是得做调整
如果不涉及纳税调整 可以不调了 因为都是计入损益的
89楼
2023-07-12 20:33:52
全部回复
The Moment：回复轶尘老师 那像进福利费是不允许抵扣的，进办公费是可以抵扣的，也不需要调整吗
2023-07-12 20:50:04
轶尘老师：回复The Moment如果是涉及进项税 借：应交税费应交增值税-进项税 贷：以前年度损益调整
2023-07-12 21:07:12
The Moment：回复轶尘老师 那我这笔，进项税怎么调呢
2023-07-12 21:35:31
轶尘老师：回复The Moment借：应交税费应交增值税-进项税 贷：以前年度损益调整
2023-07-12 22:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问，现在是否是已取消了“以前年度损益调整”这个会计科目了？如果已取消，如何调整跨年度错误的已入账的费用科目？
没有 企业会计准则还在用 小企业会计准则用利润分配
90楼
2023-07-12 21:02:58
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