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会计做账错科目怎么调整
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑吧，趁现在还有牙齿 发表的提问：
去年罚款支出用错科目管理费用，现在用以前年度损益调整科目调账，分录怎么做
你好，借 以前年度损益调整-营业外支出 贷 以前年度损益调整-管理费用
46楼
2023-06-25 20:54:31
全部回复
微笑吧，趁现在还有牙齿：回复紫藤老师 借贷都用以前年度损益调整？
2023-06-25 21:06:35
紫藤老师：回复微笑吧，趁现在还有牙齿借贷都用以前年度损益调整
2023-06-25 21:18:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 燕 发表的提问：
发现2019年有一个会计科目用错了怎么办？还可以用以前年度调整，调整过来吗？
这个是需要看具体的问题，以及具体的科目。
47楼
2023-06-25 21:05:35
全部回复
燕：回复江老师 2019年12月份支付的应付职工薪酬-社会保险费 之前和之后是直接计入管理费用的，就造成账上不平。现在可以怎么调整呢
2023-06-25 21:33:44
江老师：回复燕你的具体的会计分录是什么呢?怎么会账不平呢。
2023-06-25 21:48:56
燕：回复江老师 2019年支付时：借：应付职工薪酬-社保 （企业部分）， 2020年初这个科目借方是有余额的，那么负债表里应付职工薪酬这一项是负数的
2023-06-25 22:01:10
江老师：回复燕一、你说的2019年支付社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：庆付职工薪酬——社保费 这样就平了。应付职工薪酬——社保费不会有负数。 三、你说的负数，那一定是没有按权责发生制进行计提社保费用。
2023-06-25 22:15:21
燕：回复江老师 老师 我说的你明白了吗？那怎么调平呢?
2023-06-25 22:42:56
江老师：回复燕一、你需要补做的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是你需要在2020年或2021年做的分录。
2023-06-25 23:06:49
燕：回复江老师 是的，之前是代理做账，所以没有计提。现在我也不知道怎么办了？
2023-06-25 23:26:04
燕：回复江老师 好的谢谢老师
2023-06-25 23:40:53
江老师：回复燕祝学习进步，工作顺利
2023-06-26 00:01:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ balabala 发表的提问：
管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录
用以前年度损益调整科目代替
48楼
2023-06-25 21:26:59
全部回复
balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？
2023-06-25 21:39:31
balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误
2023-06-25 21:53:04
暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来
2023-06-25 22:03:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lisa 发表的提问：
损益调整跨年度怎么做会计科目分录，以前年度损益调整计入财务报表哪个科目
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整 计入报表的期末未分配利润
49楼
2023-06-26 20:24:37
全部回复
Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了
2023-06-26 20:45:56
Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整
2023-06-26 21:02:17
邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的
2023-06-26 21:27:03
Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据
2023-06-26 21:52:40
邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的
2023-06-26 22:07:56
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
50楼
2023-06-26 20:30:48
全部回复
Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-06-26 20:48:55
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-06-26 21:15:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的西牛 发表的提问：
科目入错，需要调整借方科目，但是当时付款时美元，这个账务处理怎么做
您好 请问付款的时候分录怎么写的
51楼
2023-06-26 20:36:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
去年的成本做错了，需要补做成本，本来是走以前年度损益调整，结果电子帐里面的会计科目没有这个科目，那需要怎么做账务处理啊
您好 可以自己增加这个科目 如果不想增加 可以直接计入利润分配——未分配利润
52楼
2023-06-26 21:00:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亢 发表的提问：
之前做的凭证科目做错了，调整凭证的科目摘要怎么写呢？
你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
53楼
2023-06-26 21:23:59
全部回复
亢：回复邹老师 不需要写理由吗？
2023-06-26 21:40:52
邹老师：回复亢你好，这个通常是不需要写理由的，只需要写是对哪一笔凭证的调整就可以了
2023-06-26 22:10:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申冉 发表的提问：
费用科目有错误是2018年的账怎么调整
原来的分录是什么？哪里错误了？
54楼
2023-06-27 19:59:42
全部回复
申冉：回复张艳老师 借 管理费用 贷 银行存款
2023-06-27 20:20:56
张艳老师：回复申冉您是错在哪里的？是金额错了，还是要冲回这个分录呢？
2023-06-27 20:44:57
申冉：回复张艳老师 应该记工程施工成本
2023-06-27 20:59:28
张艳老师：回复申冉借：在建工程 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配 贷：以前年度损益调整
2023-06-27 21:24:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 义气的雪糕 发表的提问：
工会9月会计科目记错，我10月做完调整，还用红字冲9月结余吗
你好 差错更正 在10月份做凭证，调整
55楼
2023-06-27 20:11:38
全部回复
义气的雪糕：回复老江老师 9月已经结转，10月会计科目已经调整，还用调整9月做的那张结转凭证吗
2023-06-27 20:28:20
老江老师：回复义气的雪糕做一张凭证，把错误的分录调整过来
2023-06-27 20:44:44
义气的雪糕：回复老江老师 我主要想问，9月借：结余贷：业务支出，这张凭证用冲回吗
2023-06-27 21:07:14
老江老师：回复义气的雪糕原分录是什么，正确的应该是什么？
2023-06-27 21:24:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
会计预付账款科目余额在借方，怎么调整到应付账款科目
不用调整，在借方就代表应付。
56楼
2023-06-27 20:39:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇气的夕阳 发表的提问：
以前年度的费用科目入错，但是金额没错，该怎么调账啊，会计分录怎么做
你好，以前年度的费用科目入错，之前入账错误的科目具体是？ 
57楼
2023-06-27 20:51:21
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅 发表的提问：
管理费用科目做错成固定资产该怎么调整？
调整一下，借：管理费用 贷：固定资产
58楼
2023-06-27 21:17:59
全部回复
梅：回复辜老师 社会保险费科目下有必要再分养老保险等明细科目吗？
2023-06-27 21:48:21
辜老师：回复梅如果你想核算到明细，可以设置，但是没有强制要求的
2023-06-27 22:11:39
梅：回复辜老师 以前会计核算到明细了，我不想这么细，财务软件上科目该怎么设？
2023-06-27 22:23:05
辜老师：回复梅如果你们已经启用了，就没法取消的
2023-06-27 22:47:56
梅：回复辜老师 那能不能在社会保险科目下再设个社保来替代
2023-06-27 23:06:55
辜老师：回复梅你如果你想这么明细，你只能增设一个这样的科目，然后其他明细科目不用了
2023-06-27 23:25:46
梅：回复辜老师 那就是新增科目应付职工薪酬一社会保险费一社保，之前用的养老医疗明细不用了对吧？
2023-06-27 23:39:44
辜老师：回复梅你应付职工薪酬下面最好分险种，如果外部单位需要你提供各个险种的明细，你费用下面也没有细分，应付职工薪酬下面也没有，不好统计的
2023-06-27 23:50:29
梅：回复辜老师 那还是做细点，应付职工薪酬一社会保险费一养老/医疗等这样吗
2023-06-28 00:08:11
辜老师：回复梅是的，不管是费用还是应付职工薪酬，至少要有一个科目带明细核算
2023-06-28 00:30:34
梅：回复辜老师 认证过的待认证进项税额月底转到进项税额可以用进项税额一认证相符的进项税额吗？
2023-06-28 00:52:13
辜老师：回复梅账务处理是，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
2023-06-28 01:07:17
梅：回复辜老师 之前会计把应交税费一应交增值税一进项税额用应交税费一应交增值税一进项税额一待认证相符的进项税额代替可以吗？
2023-06-28 01:24:31
辜老师：回复梅这样也是可以的额
2023-06-28 01:51:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提后应付工资会计科目做错怎么调整， 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款_xx
计提后应付工资会计科目做错怎么调整， 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款_xx
59楼
2023-06-28 19:53:01
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-06-28 20:08:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
挂月的凭证发现有错误的。科目错误。怎么调整。怎么写调整凭证号
你好，错误的分录是什么，正确的分录又是什么呢？ 需要知道这两个信息，才可以做出具体的调整分录的 
60楼
2023-06-28 20:15:08
全部回复
勤劳的滑板：回复邹老师 10月的错误分录：借：管理费用推广费2000，贷其他货币2000。借应付账款散户8000，贷其他货币8000。。 12月发展错误。需要调整为：借费用2000，应付6000。贷其他货币8000。怎么写调整分录
2023-06-28 20:42:28
勤劳的滑板：回复邹老师 已经都结转损益结账了。
2023-06-28 20:53:50
邹老师：回复勤劳的滑板你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：应付账款 6000，其他货币资金 2000，贷：应付账款—散户8000
2023-06-28 21:05:00
勤劳的滑板：回复邹老师 只能加在12月账本里，我需要怎么写摘要。
2023-06-28 21:17:51
邹老师：回复勤劳的滑板你好，摘要可以是：调整10月份第多少号凭证
2023-06-28 21:44:00
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