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会计做账错科目怎么调整
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的河马 发表的提问：
去年的会计科目 做错了报表也申报了今年可以调整更改吗
可以的，而且应该更正
61楼
2023-06-28 20:32:00
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轻松的河马：回复文老师 怎么更正呢 是退货入库 做错了 做成借：库存商品 贷：生产成本 应该用的是主营业务成 本年利润也结转了 要怎么做正确的会计分录 ？
2023-06-28 21:20:03
文老师：回复轻松的河马这样的话就多记成本了，会影响你的利润的，可以先把做错的凭证红冲掉，然后再做正确的，只是涉及损益类的科目用以前年度损益来调整，
2023-06-28 21:43:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
发现往期记账科目错误 应该如何调整
您好，具体说一下哪个科目错误了，是否涉及损益科目呢？
62楼
2023-06-28 20:53:24
全部回复
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是的 跨年了 材料原本入库了 付款的时候直接冲应付账款 可是记了管理费用 耗材费 应该如何更正
2023-06-28 21:18:01
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc请将原来错误的分录以及本该正确的分录上传一下，老师帮您列调整分录。
2023-06-28 21:36:08
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账的 我这里上不了图片
2023-06-28 21:58:03
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2023-06-28 22:23:33
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2023-06-28 22:47:23
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2023-06-28 23:09:31
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 老师在吗
2023-06-28 23:25:07
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc在的，马上就给您回复。
2023-06-28 23:45:40
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc19年7月份的业务应该和6月份的是一回事吧，那说明您公司管理费用入重了，重复抵扣进项税额，对吗？
2023-06-29 00:05:44
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc如果是的话，要做 借 以前年度损益 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷 应付账款 负数
2023-06-29 00:34:56
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是一回事 我意思就是付款的时候 做错了
2023-06-29 01:02:58
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 怎么做 ？ 你写出来给我
2023-06-29 01:32:34
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc7月份做 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-06-29 01:43:35
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc需要做的调整分录是上面的分录，不是七月份（打错了）
2023-06-29 01:56:39
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 可以写清楚点吗 金额是多少 做一笔就可以？
2023-06-29 02:08:07
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000 这笔分卢做错了
2023-06-29 02:30:48
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 跨年了 怎么冲
2023-06-29 02:51:24
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc借 应付账款4000 贷 以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税-进项税额 460.18
2023-06-29 03:05:32
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2023-06-29 03:20:37
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 还要做多这笔吗
2023-06-29 03:48:47
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc对的，最后还要做上这笔分录。
2023-06-29 04:01:01
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 内账外账都一样吗
2023-06-29 04:12:39
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是跨年才这样做？ 跨月可以红字冲正
2023-06-29 04:35:13
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc1内外账一样的处理
2023-06-29 04:57:12
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc2这个是跨年做调整分录，涉及损益科目，才这样处理的。
2023-06-29 05:15:30
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是年度结转了 所有不能去原始凭证更改 只能在本月更正
2023-06-29 05:26:43
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc是的，是这样理解的。
2023-06-29 05:53:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZL 发表的提问：
请问下上年度的销项税计错，科目错了计入了进项税，怎么调整呢，会不会影响所得税年申报
你好，做分录的 借 应交税费-应交增值税-销项 贷 应交税费-应交增值税-进项 不会影响所得税年申报
63楼
2023-06-28 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
64楼
2023-07-03 19:55:38
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新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-07-03 20:17:10
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-07-03 20:35:50
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-07-03 20:50:56
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-07-03 21:05:35
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 21:19:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 祺 发表的提问：
前几个月有凭证科目做错了，在本月怎么调整？
你好！应当用蓝字填制一张更正的记账凭证,摘要为更正××年×月×日×号凭证.例如,发现一张2018年12月28日第68号付款凭证标明管理费用金额应是3600元,记账时误记为6300元,则用红字编制一张记账凭证,其摘要应为更正2018年12月28日68号付款凭证多计金额.
65楼
2023-07-03 20:18:22
全部回复
祺：回复汪晨老师 老师，没懂，我以前的凭证是借主营业务成本，贷其他应付款，现在要把主营业务成本更正为管理费用，应该怎么做
2023-07-03 20:39:38
汪晨老师：回复祺你好 ！做反向分录就可以 ，借 其他应付款 贷 主营业务成本 借 管理费用 贷 其他应付款
2023-07-03 20:59:09
祺：回复汪晨老师 能不能直接，借管理费用，贷主营业务成本
2023-07-03 21:10:58
汪晨老师：回复祺你好！不可，直接借管理费用，贷主营业务成本
2023-07-03 21:26:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的灰狼 发表的提问：
跨年度行政单位会计科目记错，现在要调账，应该怎么做分录？
若不涉及损益表项目，直接调整在本期即可，报表列示时同时调整上年同期报表数据；若涉及损益表项目，通过以前年度损益调整科目调整
66楼
2023-07-03 20:46:03
全部回复
陈诗晗老师：回复虚拟的灰狼你是什么科目需要调整？
2023-07-03 21:30:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 帅气的魔镜 发表的提问：
科目，金额都没错，立冲的供应商错了，要怎么做调整的凭证
你好 就是明细科目错误了，对吧？
67楼
2023-07-03 21:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问：发现以前年度记账凭证会计科目错误了，该怎么调整？把其他应付款计入了短期借款，金额没有错误
您好 请问是借方还是贷方
68楼
2023-07-04 20:00:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zmj 发表的提问：
公司以前的内帐账目混乱新会计从什么地方做起？要调整以前做错的账吗？交接的时候只有科目余额表
这个需要看你们老板要求，需要调之前的账吗，没有根据科目余额表做期初之后按新的做账或者是直接盘点做期初不平填写未分配利润下面
69楼
2023-07-04 20:11:27
全部回复
zmj：回复maize老师 老板连自己投入支出多少钱都不记得了
2023-07-04 20:25:14
maize老师：回复zmj....那这个老板的意思是？整出之前的？那需要一笔一笔找原始凭证这个
2023-07-04 20:52:57
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ balabala 发表的提问：
损益类科目错误，但已结账且跨年，请问怎么调整？如果不调整，怎么说明理由？
损益类通过以前年度损益调整科目.......
70楼
2023-07-04 20:29:48
全部回复
balabala：回复答疑-李老师 跨年调整损益类科目，会计分录怎么做？
2023-07-04 20:55:20
balabala：回复答疑-李老师 管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录？
2023-07-04 21:12:53
balabala：回复答疑-李老师 不影响上年利润，只是明细科目错误
2023-07-04 21:41:00
答疑-李老师：回复balabala你先写出分录，损益类科目用以前年度损益调整替换
2023-07-04 22:07:33
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 怎么做账呢?这个分录做错 是去年的 多计入了管理费用的金额 今年要怎么做账冲减啊
可以直接调整未分配利润科目
71楼
2023-07-04 20:44:55
全部回复
文望望_????_：回复老刘 老师具体怎么做账呢？
2023-07-04 20:57:28
老刘：回复文望望_????_借：其他应收款-常 贷：未分配利润
2023-07-04 21:19:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ *燕* 发表的提问：
以前年度损益调整科目在账套里没有，怎么调以前年度错账
你好，直接用未分配利润调整就行。
72楼
2023-07-04 21:05:58
全部回复
*燕*：回复东老师 老师，我们是电子商务培训，去年多做了住宿费和伙食费。 借:住宿费      伙食费 贷:应付账款 怎么调整
2023-07-04 21:29:25
东老师：回复*燕*应该是具体怎么调整。
2023-07-04 21:44:44
*燕*：回复东老师 老师，把多做的伙食费，住宿费调减。应该怎么做分录
2023-07-04 22:14:13
东老师：回复*燕*借应付账款贷，未分配利润
2023-07-04 22:34:54
*燕*：回复东老师 谢谢老师
2023-07-04 23:04:01
东老师：回复*燕*不客气，帮忙给个五星好评。
2023-07-04 23:21:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在2017年我做错一个会计科目,现在突然间才发觉到,在2017年的时候把长期待摊费用做错成应交税费的科目了,我现在该怎么调整正确的呢?需要涉及到以前年度损益调整科目吗?
这个不涉及以前年度损益调整科目的，吧应交税费调整成长期待摊费用就可以
73楼
2023-07-05 20:38:13
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度损益调整科目，现在不用了吗？如果上年的损益科目错误，怎么调账呢？
你好，现在还可以用以前年度损益调整。
74楼
2023-07-05 20:56:47
全部回复
usrrt：回复月月老师 老师:上年的销售费用记错科目，应计入主营业务成本的，要怎样做分录？
2023-07-05 21:14:55
月月老师：回复usrrt你好，不用修改了，都是损益类的科目。
2023-07-05 21:27:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
会计凭证科目错误是否可以直接调整科目·因为有关于银行存款的，不想冲红，直接调错的科目，可否？
你好，如果不涉及损益类科目可以直接做更正科目就可以。
75楼
2023-07-05 21:02:59
全部回复
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