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会计科目下错了怎么调整
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帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
请问2019年会计科目写错了，如何调整？
是什么会计分录错了啊 都是影响利润的吗
16楼
2023-01-08 08:49:26
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平平淡淡：回复帅老师 是加油卡充值，写成管理费用了，汇算清缴我还没报，这个要怎么调整一下呢？
2023-01-08 09:22:48
帅老师：回复平平淡淡那你是进那个科目了？
2023-01-08 09:36:18
平平淡淡：回复帅老师 管理费用，这个是不是要进预付账款科目？
2023-01-08 09:55:28
帅老师：回复平平淡淡金额大不大 ，如果不是很大的话就不要调整了
2023-01-08 10:05:28
平平淡淡：回复帅老师 2万左右，能调整吗？
2023-01-08 10:21:44
帅老师：回复平平淡淡你的预付账款用完了没有，如果是 其他月份 预付账款慢慢冲减完费用的 话是不用管的 ，顺便问下这个发票拿回来了没有
2023-01-08 10:44:20
平平淡淡：回复帅老师 发票没回来
2023-01-08 10:59:52
帅老师：回复平平淡淡如果没有收到发票就汇算调增处理
2023-01-08 11:19:59
平平淡淡：回复帅老师 谢谢老师！
2023-01-08 11:30:07
帅老师：回复平平淡淡不客气 对你有帮助请给予好评
2023-01-08 11:51:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
非限定性资产是负数，怎么调整呢，以前会计挂错科目了
同学你好 那就错误的分录红冲
17楼
2023-01-08 09:40:45
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王坚强：回复朴老师 主要是之前的记录没有，接过来录期初的时候非限定性净资产就是负数，我现在要把它调成正数怎么调整
2023-01-08 10:00:07
朴老师：回复王坚强同学你好 那你这个只能增加投资款
2023-01-08 10:29:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
18楼
2023-01-08 10:48:44
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夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2023-01-08 11:12:19
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2023-01-08 11:28:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wiliam 发表的提问：
在录凭证时科目没错，但是金额错了，或者是金额没错，科目记错了，就是记调了，怎么调整呢？
同学你好， 金额多记，红字冲销，金额少记，补充登记 科目错误，红字冲销
19楼
2023-01-08 11:39:40
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Wiliam：回复立红老师 比如:借:地方教育费附加48.21 教育费附加32.14 这两个金额记反了，正确应该是教育费附加48.21 地方教育费附加 32.14，怎么调整
2023-01-08 11:57:52
Wiliam：回复立红老师 已经结账了的，10月记错，12月份计提的时候发现了
2023-01-08 12:21:28
立红老师：回复Wiliam同学你好，对利润 是没有影响的；应是应交税费金额不对 贷，应交税费一地方教育费附加48.21，负数 贷，应交税费一教育费附加32.14 ，负数 贷，应交税费一教育费附加48.21，正数 贷，应交税费一地方教育费附加 32.14，正数
2023-01-08 12:48:42
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 米修 发表的提问：
科目做错了。怎么调整。该做银行存款。做成了现金。怎么调整呢
您好，调账增分录： 借：银行存款（对） 贷：现金（错） 调减，做相反分录。
20楼
2023-01-08 12:42:59
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米修：回复税剑法盾 上月已经接账了。在这月怎么调整
2023-01-08 13:05:10
税剑法盾：回复米修您好，你涉及是资产变化，不涉及损益，就这样调。
2023-01-08 13:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小东姐 发表的提问：
我们公司的去年的账，会计科目记录有错，现在这么调整怎么调整
你好，错误的分录是？正确的分录应当是？
21楼
2023-06-06 20:47:32
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小东姐：回复邹老师 错误的是借 现金 贷 主营业务收入 应缴税费，应调整为 借 应收账款 贷 主营 应缴税费
2023-06-06 21:14:53
邹老师：回复小东姐借；应收账款 贷；库存现金 你好，做这个调整分录
2023-06-06 21:28:41
小东姐：回复邹老师 老师，还在吗
2023-06-06 21:56:51
邹老师：回复小东姐你好，在的，还有什么疑问？
2023-06-06 22:14:07
小东姐：回复邹老师 摘要里面是不是也要注明是调整几号凭证的
2023-06-06 22:24:19
邹老师：回复小东姐你好，摘要就是调整某某月份第多少号凭证
2023-06-06 22:40:04
小东姐：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 22:56:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年的帐放错了科目，怎么调整
去年一次缴纳电费，还没拿到发票应该借预付账款，但是也不知道我怎么计入了制造费用，应该拿到发票才计入制造费用，那现在应该怎么调整？求大神回复…
22楼
2023-06-06 21:00:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；预付账款 贷；制造费用
2023-06-06 21:23:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
前期差错如果只是科目错了怎么调整？需要调表吗？
你好，这个需要调整报表
23楼
2023-06-06 21:25:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Chhzx 发表的提问：
贷方科目挂错科目了，怎么调整？ 借 错误的科目红字，贷正确的科目 黑字嘛？
你好，这样做调整 借；之前计入贷方错误科目（蓝字金额），贷；应当计入正确的科目（蓝字金额）
24楼
2023-06-06 21:41:24
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想咨询一下，我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则，财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗？但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，若以后要调整上年错账该怎么办？此科目还在用吗？若不用此科目调账，又该怎么调整上年错账啊？
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。 
25楼
2023-06-06 21:56:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 韩静ཧན་ཅིང་། 发表的提问：
像会计科目做错，怎么调整。比如应记其他业务收入，但记了营业外收入 这个怎么调整。 已经给对方开了发票。
冲减营业外收入再贷记其他按业务收入，计提税金
26楼
2023-06-19 20:40:10
全部回复
韩静ཧན་ཅིང་།：回复暖暖老师 税金已经交了
2023-06-19 21:04:42
韩静ཧན་ཅིང་།：回复暖暖老师 损益类的科目也可以这样调整吧
2023-06-19 21:21:01
暖暖老师：回复韩静ཧན་ཅིང་།是的，损益类的科目是可以这样的只要没跨年度
2023-06-19 21:38:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lucas 发表的提问：
会计科目月末结转的时候填错了，咋样调整呢
你好返月结从新做
27楼
2023-06-19 20:48:20
全部回复
lucas：回复晓海老师 我们是在总账做的，所以可以做冲销调回来！但是冲销凭证我没做过，应该咋样做
2023-06-19 21:13:39
晓海老师：回复lucas你好，原分录红字就可以了。
2023-06-19 21:27:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米色月亮 发表的提问：
老师，请问4月份的会计科目，往来账供应记错了，6月份怎么调账呢？直接调整往来科目吗？
你好，直接调整往来就可以了，具体的是哪个科目？
28楼
2023-06-19 21:15:16
全部回复
米色月亮：回复郭老师 预付账款
2023-06-19 21:39:51
郭老师：回复米色月亮借预付账款正确的代预付账款错误的。
2023-06-19 22:04:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨东 发表的提问：
小规模公司，现在发现前年的账目用错会计科目，怎么调整呢？
你好，可以做分录调整的，涉及损益的，需要以前年度损益调整
29楼
2023-06-19 21:38:58
全部回复
晨东：回复紫藤老师 以前年度损益调整是企业会计准则用的科目，我们用的是小企业会计准则．也用这个科目吗？
2023-06-19 21:52:11
紫藤老师：回复晨东那么计入利润分配-未分配利润
2023-06-19 22:06:46
晨东：回复紫藤老师 用错的科目是　借　管理费用－房租 　　　　　　　贷　应付账款 发现挂账未付的房租这样做是不对的．我要怎么调整呢？
2023-06-19 22:20:25
紫藤老师：回复晨东没有支付的房租不需要做账， 借 应付账款 贷 利润分配-未分配利润
2023-06-19 22:31:30
晨东：回复紫藤老师 当时是想计提，所以做了　借　管理费用　贷　应付账款　现在看到一直挂着这笔账，当时也做不对，要怎么调呢？
2023-06-19 22:53:22
紫藤老师：回复晨东如果你计提了，可以，那么支付的时候冲掉
2023-06-19 23:07:14
晨东：回复紫藤老师 没有支付现在要怎么冲呢？
2023-06-19 23:24:05
紫藤老师：回复晨东没有支付就一直挂着的了
2023-06-19 23:52:36
晨东：回复紫藤老师 计提时挂在应付账款是错的，但还是不太明白你的意思，怎么调账
2023-06-20 00:20:27
紫藤老师：回复晨东借 应付账款 贷 其他应付款
2023-06-20 00:43:37
晨东：回复紫藤老师 直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账吗？
2023-06-20 00:59:21
紫藤老师：回复晨东直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账 做分录调整
2023-06-20 01:19:09
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问：
前期差错调整 1是只有调整前期差错更新的时候会用到“以前年度损益调整”这个科目么。这个科目如果有数额就证明进行了差错。
不一定哦，如果是盘亏固定资产，也是必须用这个科目去处理的
30楼
2023-06-20 20:25:06
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