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会计科目下错了怎么调整
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏林 发表的提问：
之前会计账务处理科目错了，我想调整下，但是金额跟之后还进来的金额又对不上，要怎么处理
你好！除了这一笔之外还有其他错误吗？原分录怎么写的？你写一下看看
61楼
2023-06-28 20:50:42
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夏林：回复QQ老师 借：其他应付款 贷：银行存款 ，其实之前应该挂到其他应收款的，现在对方还款了，但是金额跟之前的金额相差一点
2023-06-28 21:05:04
QQ老师：回复夏林你好！直接调整其他应收和其他应付就可以。果差额是实际业务的话继续挂账。
2023-06-28 21:26:20
夏林：回复QQ老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-06-28 21:47:08
QQ老师：回复夏林不客气欢迎下次提问
2023-06-28 22:17:00
夏林：回复QQ老师 老师，我想问下办公室履职的租赁费用是计入管理费用吗
2023-06-28 22:27:14
QQ老师：回复夏林你好！是的，计入管理费用就可以
2023-06-28 22:39:07
夏林：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 23:04:26
QQ老师：回复夏林不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-06-28 23:24:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 卡西利亚斯 发表的提问：
老师，我想问下，实收资本科目记错了，报过报表该怎么调整？
您好，后期按正确申报即可
62楼
2023-06-28 21:00:34
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 帅气的魔镜 发表的提问：
科目，金额都没错，立冲的供应商错了，要怎么做调整的凭证
你好 就是明细科目错误了，对吧？
63楼
2023-06-28 21:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花花? 发表的提问：
请教一下，个税由分差，多计提了1分钱，怎么做会计科目调整
您好！您直接用红字冲减这1分钱就好了。
64楼
2023-07-03 19:57:49
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花花?：回复宋生老师 会计科目是？
2023-07-03 20:25:30
宋生老师：回复花花?您好！借:应付职工薪酬 贷:应缴税费--应缴个人所得税 金额写负数。
2023-07-03 20:49:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张先生 发表的提问：
一笔业务在管理费用下的明细科目入错了，应该是招待费，错计修理费，已经跨月，怎么做分录调整
你好，借管理费用――招待费 借管理费用――修理费 （红字）
65楼
2023-07-03 20:17:29
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张先生：回复徐阿富老师 不用考虑，损益结转问题吗？
2023-07-03 20:38:40
徐阿富老师：回复张先生你好，要结转的啊，月末按照科目余额结转
2023-07-03 21:06:51
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱•莜 发表的提问：
一级科目没有错，二级科目记错了如何调整
你好，建议红冲，做之前的相同会计分录，金额全部红字，然后按正确的分录做
66楼
2023-07-03 20:39:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
2018年计提折旧得科目和金额做错了，在2019年怎么调整啊
你好 多提了还是少提了 可以通过以前年度损益调整来做
67楼
2023-07-03 20:51:33
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1358035012：回复答疑苏老师 不是，我把销售费用-累计折旧，选成了销售费用-办公费了
2023-07-03 21:10:24
答疑苏老师：回复1358035012你好 那你直接调就可以 借销售费用 累计折旧 贷销售费用 办公费
2023-07-03 21:28:09
1358035012：回复答疑苏老师 哦，不用以前年度调整啦？
2023-07-03 21:52:59
1358035012：回复答疑苏老师 2018年计提得社保，把个人承担得社保，也放到销售费用里面了，2019年怎么调整啊
2023-07-03 22:07:54
答疑苏老师：回复1358035012你好 是的 这个就不需要用以前年度损益调整了 因为一级科目销售费用互相抵消了
2023-07-03 22:31:01
1358035012：回复答疑苏老师 那我问的社保得2018那个凭证，怎么在2019年处理啊
2023-07-03 22:45:11
1358035012：回复答疑苏老师 老师里
2023-07-03 22:55:58
答疑苏老师：回复1358035012你好 那就需要用以前年度损益调整来做 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 然后 借以前年度损益调整 贷 利润分配
2023-07-03 23:22:13
1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税得合计金额是吧？
2023-07-03 23:41:11
1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额，就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税放到销售费用-工资里，得合计金额是吧？
2023-07-04 00:02:17
1358035012：回复答疑苏老师 现在是费用-工资比应付职工薪酬得贷方余额多啊。多得部分就是我把个人社保和个人所得税得金额，也放到销售费用-工资，里面了
2023-07-04 00:27:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
固定资产计提科目用错怎么调整? 如2019年11月购入，12月计提 借 销售费用 1万 贷 累计折旧 1万 错写成 借 销售费用 1万 贷 累计摊销 1万 2020年3月才发现用错科目，2020年已提了2万 请问2019年12月和2020年用错的科目账务怎么调整?
直接做 借：累计摊销 贷：累计折旧
68楼
2023-07-03 21:08:59
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静听细雨：回复张艳老师 老师，能把金额显出来吗?不用以前年度调整科目吗(没操作过不是跟明白，所 请把2019年2020年调整的分录都列出来，还有把摘要也写一下 谢谢!
2023-07-03 21:38:17
静听细雨：回复张艳老师 请把分录和金额搞要写一下
2023-07-03 22:07:52
张艳老师：回复静听细雨由于就是累计摊销和累计折旧科目使用错误，直接调整就是了。因为不涉及损益科目，所以不涉及到使用以前年度损益调整科目。 借：累计摊销 3 贷：累计折旧 3
2023-07-03 22:23:43
静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师! 请问这个分录的摘要怎么写?
2023-07-03 22:39:14
张艳老师：回复静听细雨摘要写：订正XX年XX月XX号凭证
2023-07-03 23:07:24
静听细雨：回复张艳老师 5笔都这样写吗
2023-07-03 23:17:32
张艳老师：回复静听细雨是的，都是这样写摘要的。
2023-07-03 23:30:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的河马 发表的提问：
去年的会计科目 做错了报表也申报了今年可以调整更改吗
可以的，而且应该更正
69楼
2023-07-04 20:20:06
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轻松的河马：回复文老师 怎么更正呢 是退货入库 做错了 做成借：库存商品 贷：生产成本 应该用的是主营业务成 本年利润也结转了 要怎么做正确的会计分录 ？
2023-07-04 21:08:48
文老师：回复轻松的河马这样的话就多记成本了，会影响你的利润的，可以先把做错的凭证红冲掉，然后再做正确的，只是涉及损益类的科目用以前年度损益来调整，
2023-07-04 21:33:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Bystander 发表的提问：
跨年度的其他应付款二级科目错了，要怎么调整
您好，借其他应付款二级科目错误的，带其他应付款二级科目正确的名
70楼
2023-07-04 20:41:24
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Bystander：回复玲老师 直接这样调整就可以吗
2023-07-04 20:53:06
Bystander：回复玲老师 后面附件要附什么？
2023-07-04 21:07:36
玲老师：回复Bystander您好，是的，直接这样调整就可以
2023-07-04 21:30:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 巨丰会计客服何s 发表的提问：
老师您好，上年会计科目错了，金额方向没有错怎么样调账
你好，涉及到损益科目吗？
71楼
2023-07-04 20:53:08
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巨丰会计客服何s：回复郭老师 工资
2023-07-04 21:16:26
巨丰会计客服何s：回复郭老师 入到工资及福利费了
2023-07-04 21:31:31
郭老师：回复巨丰会计客服何s借以前年度损益调整贷以前年度损益调整
2023-07-04 21:52:00
巨丰会计客服何s：回复郭老师 然后再重新做一笔正确的分录吗？
2023-07-04 22:09:06
郭老师：回复巨丰会计客服何s不需要 做这个就可以 你备注下调整工资的
2023-07-04 22:29:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
72楼
2023-07-04 21:05:58
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新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-07-04 21:39:17
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-07-04 21:57:55
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-07-04 22:15:17
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-07-04 22:44:41
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-04 23:00:51
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
发现20年9月有一笔款放错科目了，需要调整，要怎么调呢？
您好，您需要做一张相反凭证冲销以前错误的凭证，摘要冲销2020年9月第几笔 。然后再做一张正确的调整凭证
73楼
2023-07-05 20:09:50
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大意的灰狼：回复小丽老师 跨年度开了也可以直接这样冲吗？
2023-07-05 20:37:42
小丽老师：回复大意的灰狼您好，你具体是一笔什么业务放错了什么科目呢
2023-07-05 20:53:44
大意的灰狼：回复小丽老师 把公司打给老板个人账户的款（用于公司日常开支的），做成提现了，应该做成借款的
2023-07-05 21:12:39
小丽老师：回复大意的灰狼您好，这个不是损益类的科目不影响年度利润，只是往来帐目可以用红字冲销再蓝字凭证更改的方法。
2023-07-05 21:37:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
错账，乱帐的调整账的分录怎么写，根据科目性质要是收入费用等科目记错了，分录怎么写
你好 你还需要看收入 费用类的对应科目 是什么？才可以进行调整
74楼
2023-07-05 20:27:40
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katlyn：回复答疑苏老师 举个例子可以吗，比如往来款，计入到了实收资本
2023-07-05 20:42:49
答疑苏老师：回复katlyn你好 那就冲掉就可以了 借 实收资本 贷其他应付款
2023-07-05 21:09:04
katlyn：回复答疑苏老师 用红字冲可以吗
2023-07-05 21:20:35
答疑苏老师：回复katlyn你好 用红字冲也是可以的
2023-07-05 21:46:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位 去年会计科目写错了 今年怎么调?
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
75楼
2023-07-05 20:54:18
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