执子手，与子老：回复宋生老师 为什么不绝对啊？

执子手，与子老：回复宋生老师 是不是在计算收入总额的时候，比如销售货物（含税的），就要脱税，就是扣除不允许增值税啊？

执子手，与子老：回复宋生老师 我想错啦老师，因为增值税是价外税，是不并入收入的，比如小规模纳税人销售货物，就是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费增值税销项税，跟收入是没有关系的，而企业所得税是用收入总额扣除各项可以扣除的乘以税率，不可能增值税越多企业所得税就越少嘛，不可能用这个税抵那个税的，是吗？老师

执子手，与子老：回复宋生老师 所以计算企业所得税所得额时不用扣除增值税

执子手，与子老：回复宋生老师 是吗？老师

执子手，与子老：回复宋生老师 ？？？

宋生老师：回复执子手，与子老你好！是的。你的理解是对的。我一开始理解的是你说的不能抵扣的进项税了，比如福利费所取得的进项。

徐芳：回复窦老师 然后呢？

窦老师：回复徐芳然后次月申报的时候，把这部分进项税转出的金额填写在增值税申报表里就可以了。

执子手，与子老：回复邹老师 那不得抵扣的增值税又为什么要扣除呢？

邹老师：回复执子手，与子老你好，允许抵扣的增值税是抵扣增值税应纳税额，无法抵扣企业所得税啊，你所指的扣除是指什么扣除？

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦，我明白了，因为增值税进项税额是用来抵扣增值应纳税额的，它不可以重复抵扣，所以在计算企业所得税的时候就不得扣除，而缴纳的增值税在计算企业所得税的时候要扣除，是吗？老师

邹老师：回复执子手，与子老你好，实际 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除的 增值税没有计入损益科目核算，所以没有影响利润，就不可以抵扣企业所得税了

执子手，与子老：回复邹老师 啊，这么说增值税都不能在计算企业所得税前扣除吗？

邹老师：回复执子手，与子老你好，是的，增值税不得抵扣企业所得税的

执子手，与子老：回复邹老师

执子手，与子老：回复邹老师 这里写着加税分离啊，要扣除增值税啊，不是不用重复增税吗？

邹老师：回复执子手，与子老你好，在做收入的时候做价税分录，如果不做价税分离，那收入数据都是错误的 比如含税116，税率16%，你需要按100确认收入，16确认销项税额，如果不做价税分离，收入按116，显然是错误的 你可以看一下增值税的分录，没有一个是影响损益的，不影响损益，就不影响利润，就无法在企业所得税税前扣除的 就像支付货款，单位资金也减少，但是不影响利润，那支付 的货款也就不能抵扣企业所得税了 ，不知道这样举例你是否能明白

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦

邹老师：回复执子手，与子老你好，针对这个还有什么疑问吗

执子手，与子老：回复邹老师 没有了，就是就算收入时扣除增值税，计算企业所得税时不用扣除增值税咯？

邹老师：回复执子手，与子老你好，是的，是这样的

执子手，与子老：回复邹老师 那应交税费，应交增值税销项税额呢？

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦，那不是收入

执子手，与子老：回复邹老师 的形式

邹老师：回复执子手，与子老你好，销项税额发生计入应交税费——应交增值税（销项税额）贷方 核算就是了

Huanle：回复李老师A 未来可予税前扣除的金额不是180吗20以后不是不允许抵扣吗

李老师A：回复Huanle您好，未来可税前扣除的金额为0啊，不形成暂时性差异啊

奥特曼打不赢小怪兽：回复bamboo老师 老师你好，抵减的增值税直接计入其他收益，后面还要结转吗？

bamboo老师：回复奥特曼打不赢小怪兽是的 后面结转到本年利润科目