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增值税允许抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 威武的缘分 发表的提问：
供电公司委托银行收取电费，企业已承付，以及后面企业分配电费，生产车间3000，厂部7000，允许抵扣的增值税1300怎么做会计分录？
您好 借：制造费用 3000 借：管理费用 7000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1300 贷：银行存款3000%2B7000%2B1300=11300
31楼
2023-06-22 20:51:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的黑夜 发表的提问：
为什么允许抵扣的增值税税额要算入增值税进项税额中？
你好 因为可以抵扣，所以记进项 
32楼
2023-06-22 21:17:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jain 发表的提问：
抵扣增值税的会计分录？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）；贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
33楼
2023-06-22 21:29:59
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六六老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师好，允许抵扣的增值税不能抵扣，那是在这道增值税上再收25%所得税的意思吗？
您好，您的理解错误哦。 允许抵扣的增值税不能抵扣，意味着这笔增值税进入了成本，成本在计算企业所得税应纳税所得额时，属于扣减项，不会增加应交的所得税，而是会减少。
34楼
2023-06-23 20:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
关于企业所得税税前扣除项目问题： 税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加...... 这里“允许抵扣的增值税”，是指进项税吗？那么 不允许抵扣的增值税，是指进项税额转出和计入相关资产、成本的进项税吗？ 进行税额转出能否在所得税税前扣除呢？？
你好，允许抵扣的增值税也是不得在所得税钱扣除的 进项税额转出对应的成本是可以扣除的
35楼
2023-06-23 21:13:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
增值税运输发票抵扣清单中的运费金额和允许计算抵扣运费金额应该填哪个？
您好！你看发票上面就可以了，运费金额就是不含税金额，可以抵扣的就是税额。
36楼
2023-06-23 21:26:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 王芙蓉 发表的提问：
允许抵扣的增值税额需要算进资本公积里吗
不能啊，资本公积是一个特殊性科目的
37楼
2023-06-24 20:39:48
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王芙蓉：回复武老师 第二题A选项解析是把增值税算进去了
2023-06-24 20:55:03
武老师：回复王芙蓉这是初级吧，答案肯定有问题的，准则时不允许计入的
2023-06-24 21:18:30
王芙蓉：回复武老师 嗯，是初级的，我就觉得不正确，所以问问
2023-06-24 21:29:42
武老师：回复王芙蓉不对的，同学，初级有时候就是比较别扭的
2023-06-24 21:49:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
为什么在计算企业所得税应纳税所得额时允许抵扣的增值税不得扣除，土地增值税却可以扣除
增值税是价外税，不是价内税
38楼
2023-06-24 20:47:19
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 朝 发表的提问：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝80×60%×9%÷（1＋9%）＝3.96（万元）后面为啥要除（1＋9%），80×60%×9%这个不应该就是允许抵扣农产品增值税进项税额吗
同学你好 很高兴为你解答 因为政策规定的是除以1加扣除率
39楼
2023-06-24 21:08:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 找回自己 发表的提问：
工作中吃饭住宿开的增值税专票进项税是抵扣了的，规定不允许抵扣。以后工作应该怎么做？抵扣了会容易被查吗？还是以后查到不许抵扣？
你好，以后不能再抵扣了，不能等到查到再不抵扣的。
40楼
2023-06-24 21:17:14
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找回自己：回复立红老师 税务系统上会被提示的风险吗？
2023-06-24 21:31:48
立红老师：回复找回自己你好，这个不会被提示
2023-06-24 21:45:14
找回自己：回复立红老师 查到会有什么处罚吗？
2023-06-24 21:59:26
立红老师：回复找回自己你好，补交税款，滞纳金
2023-06-24 22:19:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
增值税运输发票抵扣清单中的运费金额和允许计算抵扣运费金额应该填哪个？
您好！你看发票上面就可以了，运费金额就是不含税金额，可以抵扣的就是税额。或者你把发票发来看下
41楼
2023-06-24 21:23:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 四季 发表的提问：
在计算企业所得额时，允许抵扣的增值税和企业所得税不得扣除，如何理解
你好，增值税是价外税，计算收入成本是不涉及。企业所得税是根据利润总额计算的，属于计算企业所得额以后的费用。不允许扣除。
42楼
2023-06-25 19:59:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
对开增值税专用发票不允许抵扣，这句话的意思 ？
你好，就是虚开发票是不允许抵扣进项税额的
43楼
2023-06-25 20:24:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花火 发表的提问：
物流公司6个点的增值税，不允许进项抵扣的吗
你好 专票的可以的
44楼
2023-06-25 20:34:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
申报时，增值税运输发票抵扣清单里面的允许计算抵扣运费金额和计算抵扣的进项税额怎么填，什么意思
老师很紧急
45楼
2023-06-25 20:57:46
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邹老师：回复钟敏你好，运费金额就是取得的运费金额，税额就是用运费金额*税率计算的税额
2023-06-25 21:42:15
钟敏：回复邹老师 申报表提示说允许计算抵扣运费金额和计算抵扣的进项税额有个百分之七的关系，什么意思
2023-06-25 22:04:27
邹老师：回复钟敏你好，这还是营改增之前运费计算抵扣的吧
2023-06-25 22:17:25
钟敏：回复邹老师 那怎么填呢，是不是不用填啊，运费金额和允许计算抵扣运费金额和计算抵扣的进项税额，这三项如果我按照发票填，提示说我填错了，如果按照百分之7的关系填和我的发票对应不上我怎么办
2023-06-25 22:39:15
邹老师：回复钟敏你好，有取得运费发票就需要填写 比如运费总金额1000，填写运费金额和允许计算抵扣运费金额1000，进项税额70
2023-06-25 23:07:33
钟敏：回复邹老师 进项税额和我的发票进项税额不一致也不用管了吗，运费是填含税价吗
2023-06-25 23:21:58
邹老师：回复钟敏你好，你取得的是运输业增值税专用发票吗
2023-06-25 23:49:34
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