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计提员工工资的会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
16楼
2023-01-08 08:18:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.41w
引用 @ 称心的钻石 发表的提问：
根据“工资费用分配表”列式产品生产工人工资为560000元，车间管理人员工资为50000元，企业行政管理人员工资为42000元 编制计提生产工人工资的会计分录 编制计提车间管理人员工资的会计分录
借生产成本560000 制造费用 贷应付职工薪酬610000
17楼
2023-01-08 09:33:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
员工请假扣除工资是如何做的会计分录 还是计提工资的时候直接不计提
您好 员工请假扣除工资计提工资的时候直接不计提
18楼
2023-01-08 10:29:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司计提人员工资，和发放工资的会计分录是？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
19楼
2023-01-08 11:43:21
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暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额
2023-01-08 12:04:40
紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额
2023-01-08 12:19:41
暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费
2023-01-08 12:47:23
紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款
2023-01-08 13:15:03
暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？
2023-01-08 13:26:59
紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  
2023-01-08 13:55:46
暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？
2023-01-08 14:10:30
紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的
2023-01-08 14:32:19
暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问
2023-01-08 14:45:08
紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的
2023-01-08 15:09:37
暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？
2023-01-08 15:32:08
紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。
2023-01-08 15:50:41
暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？
2023-01-08 16:09:37
紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的
2023-01-08 16:26:51
暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2023-01-08 16:49:45
紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-01-08 17:09:30
暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？
2023-01-08 17:20:50
紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-01-08 17:46:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
冲回多计提人员工资的会计分录怎么写?
你好，借：应付职工薪酬 贷：相应的成本费用（红字）
20楼
2023-01-08 13:12:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
11月份没有计提工资，这个月发工资时，会计分录应该怎么录入！ 生产车间工资，管理人员工资，销售人员工资， 应该怎样录入会计分录
你好，这个补提入账
21楼
2023-06-19 20:52:19
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庄老师：回复李启敏11月份工资，借生产成本，管理费用，销售费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2023-06-19 21:09:32
庄老师：回复李启敏发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，
2023-06-19 21:33:59
李启敏：回复庄老师 老师12月发11月工资的时，又怎么录入会计分录
2023-06-19 21:58:42
庄老师：回复李启敏你好上面就是12月份发11月份工资
2023-06-19 22:13:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ --夕顔* 发表的提问：
老师，麻烦给一份计提和支付员工工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
22楼
2023-06-19 21:01:04
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--夕顔*：回复QQ老师 不用计提个人部分社保吗
2023-06-19 21:12:39
QQ老师：回复--夕顔*你好！个人部分发放工资时计提
2023-06-19 21:42:34
--夕顔*：回复QQ老师 这个分录看得不是很明白
2023-06-19 22:00:51
QQ老师：回复--夕顔*借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-06-19 22:22:02
--夕顔*：回复QQ老师 好的，谢谢老师！明白了
2023-06-19 22:50:32
QQ老师：回复--夕顔*不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢
2023-06-19 23:08:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 任性的发带 发表的提问：
请问计提员工工资的会计分录是什么，还有实际发放工资的会计分录为什么没有体现出个税
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
23楼
2023-06-19 21:23:33
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任性的发带：回复bamboo老师 如果有社保养老金这些呢，怎么些分录，分别是计提和发放的分录
2023-06-19 21:38:08
bamboo老师：回复任性的发带计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-06-19 21:52:32
任性的发带：回复bamboo老师 发放工资那块，为什么贷方其他应收款，之前有出现在借方吗
2023-06-19 22:02:54
bamboo老师：回复任性的发带您看最后一笔分录
2023-06-19 22:27:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师计提员工工资，要交社保怎么写会计分录？
你好 参考1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
24楼
2023-06-19 21:34:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘kuai 发表的提问：
员工提前借公司工资怎么写会计分录
你好！ 借：其他应收款（发工资时扣除） 贷：银行存款
25楼
2023-06-19 21:41:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
月末给员工发放工资，需要计提吗？求计提和发放会计分录。
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
26楼
2023-06-20 20:53:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录和支付工资的会计分录
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
27楼
2023-06-20 21:06:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 霞 发表的提问：
给员工多发工资，发工资时计提了，又退回来的怎么做会计分录
你好，退回工资，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
28楼
2023-06-20 21:35:59
全部回复
霞：回复邹老师 跟计提的没关系是吧？
2023-06-20 21:49:35
邹老师：回复霞你好，你计提的数据有错误吗？
2023-06-20 22:13:42
霞：回复邹老师 有啊，发多的工资金额也在计提的里面
2023-06-20 22:26:45
邹老师：回复霞你好，那需要把多计提的冲销 借；应付职工薪酬 ，贷；管理费用等科目
2023-06-20 22:47:41
霞：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-20 23:09:50
邹老师：回复霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 23:21:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
29楼
2023-06-21 20:05:10
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配工资会计分录和计提工资的会计分录一样吗??
一样的
30楼
2023-06-21 20:31:46
全部回复
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