首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提员工工资的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王女子 发表的提问：
实发工资比计提工资多出1000元，会计分录怎么写
补计提，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资
61楼
2023-07-03 20:07:53
全部回复
王女子：回复maize老师 当月入职，当月离职，当月结清工资的会计分录怎么写
2023-07-03 20:23:53
maize老师：回复王女子是员工吗，是的，就做借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资 借应付职工薪酬 工资 贷银行
2023-07-03 20:40:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 晴天 发表的提问：
离职人员的工资，2月份离职时马上付他2月份的工资了，还用做计提的分录吗
你好，需要计提，需要通过应付职工薪酬科目核算。
62楼
2023-07-03 20:27:30
全部回复
晴天：回复汪晨老师 临时工的工资也是马上结的，也需要计提吗
2023-07-03 20:47:47
汪晨老师：回复晴天你好，临时工凭代开的劳务票计入管理费用-劳务费，不用计提
2023-07-03 21:11:07
晴天：回复汪晨老师 做的是内账
2023-07-03 21:27:37
汪晨老师：回复晴天你好，内账外账是一样的。
2023-07-03 21:50:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
63楼
2023-07-03 20:38:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
64楼
2023-07-03 20:47:24
全部回复
佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2023-07-03 21:10:40
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2023-07-03 21:26:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
65楼
2023-07-03 21:11:59
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-07-03 21:34:11
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-07-03 21:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
66楼
2023-07-04 19:59:52
全部回复
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
计提工资是会计分录应该怎么做，应发工资5000，个人承担保险300，实发工资4700
计提时 借：管理费用 5000  贷：应付职工薪酬  5000   发放时 借：应付职工薪酬 5000     贷：银行存款  4700           其他应付款  300   交保险时 借：其他应付款    300     贷：银行存款   300
67楼
2023-07-04 20:19:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司说2019年1月份才交的保险，而且补了医疗保险补了17年和18年的，计提工资还有发工资的时候怎么做会计分录呀1月份交的当月的保险，发的当月的工资
你好 你补跨年的社保 要走以前年度损益做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
68楼
2023-07-04 20:46:12
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末的时候已经计提工资了，但有的员工没有发工资、有的员工已经发工资还借款； 问：怎么做会计分录呀？
你好 借：应付职工薪酬——工资 应发数 贷;其他应收款 员工借款抵工资数 贷：其他应付款 未支付的工资数 贷：银行存款 实际支付的工资 数
69楼
2023-07-04 21:08:58
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！我这样做会计分录可以吗？ 图如下：
2023-07-04 21:25:19
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。
2023-07-04 21:35:44
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班； 但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元 问：月末计提工资怎么做会计分录呀？
2023-07-04 21:46:11
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2023-07-04 22:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
70楼
2023-07-05 20:35:28
全部回复
Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2023-07-05 20:54:05
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2023-07-05 21:20:10
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 21:39:49
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
71楼
2023-07-05 20:52:50
全部回复
沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2023-07-05 21:12:14
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2023-07-05 21:27:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
在计提员工工资的时候工资表上体现有罚款项，那在计提的时候要怎么处理会计分录
你好，按扣除罚款之后的金额计提
72楼
2023-07-05 21:05:59
全部回复
禾~zZ：回复邹老师 是不是借管理费用 其他应收款 贷：应付职工薪酬。在发放的时候做相应的呀
2023-07-05 21:30:42
邹老师：回复禾~zZ你好，你这样计提，发放就是 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款等科目
2023-07-05 21:57:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 罗达 发表的提问：
生产车间车间生产人员的工资，我计提工资的时候，如何做会计分录
借；生产成本 贷；应付职工薪酬
73楼
2023-07-06 19:37:25
全部回复
罗达：回复邹老师 生产成本---明细 是？？？？？
2023-07-06 20:06:52
邹老师：回复罗达你好，可以是直接人工
2023-07-06 20:27:34
罗达：回复邹老师 @邹老师: 生产成本 ----直接人工 不是按照产品分类的吗 生产成本 ----直接人工--A\\B\\C 产品
2023-07-06 20:37:43
邹老师：回复罗达你好，你可以之后分配计入 借；生产成本 -----A\B\C 产品 贷；生产成本——直接人工
2023-07-06 21:00:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师您好！计提员工工资有个税产生，怎么做会计分录？
你好 计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——个人所得税
74楼
2023-07-06 19:52:47
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
75楼
2023-07-06 20:20:43
全部回复
Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-07-06 20:47:56
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-07-06 21:05:56
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-07-06 21:22:17
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-07-06 21:34:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料