微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答

5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？

微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。

浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗

浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？

邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了

晴天：回复maize老师 是算好有工资 ，但是自离，所以打算不给工资了。包括这个月和上个月的工资，怎么做分录？

maize老师：回复晴天不做分录，不给就不做了

？/、/？雅子：回复小惑老师 不需要的，我们没有工会组织

？/、/？雅子：回复小惑老师 领导就说扣除到公账上

小惑老师：回复？/、/？雅子那这部分今后的使用用途是什么

？/、/？雅子：回复小惑老师 就说先提，然后以后发放福利就算作工会发放福利

小惑老师：回复？/、/？雅子那你就先做其他应付款处理吧

wo：回复宋生老师 老师，我这边发工资对时候对于个税对会计分录是（假如工资是6000元，个税100元） 【计提工资】 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬—工资 6000 【发放工资】 借：应付职工薪酬—工资 6000 贷：其他应付款—代扣个税 100 贷：银行存款 5900

wo：回复宋生老师 那请问缴纳个税要怎么做分录呢？

宋生老师：回复wo你好！这个计入应交税费，不是其他应付款。

玲老师：回复就是你如果有个税，贷方还有应交税费，应交个人所得税，然后缴纳个人所得税时借应交税费，应交个人所得税贷银行存款，

就是你：回复玲老师 不通过，应付职工薪酬吗？

就是你：回复玲老师 还是跟日常发放工资一样

玲老师：回复就是你兼职人员不是单位的职工，不通过应付职工薪酬这个科目

就是你：回复玲老师 个税要要申报吗？

玲老师：回复就是你您好，需要按照劳务报酬申报个人所得税

挪蓝：回复紫藤老师 劳务费会计分录是什么

紫藤老师：回复挪蓝借 管理费用 -劳务费 贷 银行存款