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预交所得税企业会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
31楼
2023-06-21 21:32:59
全部回复
jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2023-06-21 21:54:47
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2023-06-21 22:09:27
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2023-06-21 22:36:16
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2023-06-21 23:06:01
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2023-06-21 23:34:18
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-21 23:57:30
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2023-06-22 00:14:13
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-06-22 00:34:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
32楼
2023-06-22 20:45:25
全部回复
Cassiel：回复佟老师
2023-06-22 21:06:21
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2023-06-22 21:29:57
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2023-06-22 21:56:21
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2023-06-22 22:13:19
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2023-06-22 22:35:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
33楼
2023-06-22 20:51:38
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
34楼
2023-06-22 21:05:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
35楼
2023-06-22 21:16:18
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-06-22 21:34:06
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-06-22 21:47:16
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-06-22 22:10:05
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-06-22 22:28:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
36楼
2023-06-22 21:32:59
全部回复
11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2023-06-22 22:02:12
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2023-06-22 22:17:48
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
1.老师，结账流程是啥，是审核单据，过账，结转损益，过账，结账吗 2.那企业所得税是先结损益，过账，看利润表，再反结账，计提所得税，再过账吗 3.12月计提所得税，不用管全年的了吧，就等着汇算清缴了吧。 4.小企业会计准则，需要补交企业所得税，要做什么会计分录
同学你好 结账流程就是如你所说的那样，没有问题 企业所得税是先计算得出利润总额，然后计算企业所属，最后再做计提企业所得税的分录 12月计提企业所得税，一般是先按第四季度的计提，在汇算清缴前很多大型公司都会做一次汇算清缴审计，根据事务所提出的问题，反结账回去修改完上年度有错误的账务处理，然后生成财务报表，做完汇算清缴就知道所得税是多少了，然后再反结账回去重新修改计提企业所得税。 小企业会计准则，不用调整以前年度损益，直接计入当期损益科目 补缴企业所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
37楼
2023-06-23 20:28:41
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
38楼
2023-06-23 20:39:31
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2023-06-23 20:51:49
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2023-06-23 21:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晚班C3吴伟杰 发表的提问：
民办培训学校使用小企业会计准则，需要交企业所得税吗
你好，需要的
39楼
2023-06-23 21:01:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
40楼
2023-06-23 21:15:40
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-06-23 21:41:19
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-06-23 21:56:48
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-06-23 22:23:07
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-06-23 22:41:22
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-06-23 22:58:23
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-06-23 23:23:14
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-06-23 23:49:15
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-06-24 00:09:04
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-06-24 00:24:00
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-06-24 00:37:38
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-06-24 00:47:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
41楼
2023-06-23 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
42楼
2023-06-24 21:09:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
43楼
2023-06-24 21:21:52
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
44楼
2023-06-24 21:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
45楼
2023-06-25 19:52:12
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2023-06-25 20:11:31
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2023-06-25 20:31:56
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2023-06-25 20:49:56
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2023-06-25 21:05:11
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2023-06-25 21:23:40
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2023-06-25 21:34:34
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