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预交所得税企业会计准则
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
46楼
2023-06-25 20:19:05
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2023-06-25 20:40:33
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2023-06-25 20:57:57
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2023-06-25 21:20:20
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2023-06-25 21:40:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
47楼
2023-06-25 20:46:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
48楼
2023-06-25 21:14:14
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2023-06-25 21:42:58
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2023-06-25 21:58:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
49楼
2023-06-25 21:30:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
50楼
2023-06-26 21:01:22
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2023-06-26 21:20:12
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2023-06-26 21:48:21
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2023-06-26 21:59:14
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2023-06-26 22:21:45
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2023-06-26 22:32:03
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2023-06-26 22:50:49
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2023-06-26 23:20:42
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2023-06-26 23:48:21
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2023-06-26 23:58:29
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2023-06-27 00:12:12
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2023-06-27 00:42:08
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2023-06-27 01:08:38
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2023-06-27 01:33:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
51楼
2023-06-26 21:18:33
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-06-26 21:51:17
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-26 22:10:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
52楼
2023-06-26 21:26:59
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-06-26 22:03:40
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-06-26 22:25:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新企业会计准则下：1、预付冲应付 借：预付帐款（红字） 贷：应付帐款（红字），可以吗？2、企业所得税计提，是每月提还是季度末提（比如说3月6月9月12月）还是在缴税月份计提（4月7月10月1月）？所得税费用与应交税费-应交所得税的区别，分别各自分录？所得税务所有分录，能帮忙列一下。平时，四季度，清缴，补缴。。。是怎样的？
你好，第一，分录冲红是可以的，但是一般都是做蓝数。所得税一般是季度预缴，年底汇算清缴，计提是在3，6，9，12月交纳是在4.7.10.和下一年的一月。 两个科目的差别，看看下面的链接 http://wapiknow.baidu.com/question/212463698
53楼
2023-06-27 21:00:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
54楼
2023-06-27 21:07:54
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-06-27 21:29:11
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-06-27 21:41:00
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-06-27 22:06:29
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-06-27 22:27:22
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-06-27 22:51:18
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-06-27 23:20:28
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-06-27 23:30:46
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-06-27 23:57:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
55楼
2023-06-27 21:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
56楼
2023-06-28 20:38:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
57楼
2023-06-28 20:58:25
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
58楼
2023-06-28 21:20:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
59楼
2023-07-03 20:14:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
60楼
2023-07-03 20:29:22
全部回复
咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2023-07-03 20:52:37
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2023-07-03 21:16:09
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