首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业破产清算的会计原则
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师们好！请教下所得税汇算清缴需要补税，小企业会计准则怎么做账？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
151楼
2023-08-18 19:37:17
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复紫藤老师 老师好，计提时为啥不是借：所得税 呢？
2023-08-18 19:55:22
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任所得税汇算清缴需要补税，去年的
2023-08-18 20:09:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则下所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么记账，谢谢
汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
152楼
2023-08-18 19:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 生动的长颈鹿 发表的提问：
收购破产企业的会计处理
购买公司计入长期股权投资就可以了
153楼
2023-08-19 18:50:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小白 发表的提问：
汇算清缴中风险提示，企业选择的是中小型企业会计准则，申报的是企业会计准则是怎么回事，我申报的都是企业涉及到的表格啊
你申报也选择小企业会计准则
154楼
2023-08-19 19:14:15
全部回复
小白：回复郭老师 我已经找到原因了
2023-08-19 19:59:31
郭老师：回复小白好的，找到原因就好
2023-08-19 20:17:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，破产清算审计，企业的应收，其他应收和预付都必须调成0吗？
您好，这个是的，是需要的
155楼
2023-08-19 19:30:38
全部回复
浮云悠悠：回复小锁老师 必须要给对方企业函证吗？往来有几百家，如果不函证的话，该怎么描述调整原因呢？
2023-08-19 19:52:34
小锁老师：回复浮云悠悠需要给对方函证的啊
2023-08-19 20:09:38
浮云悠悠：回复小锁老师 如果没有回函呢，也是直接提坏账是吧？
2023-08-19 20:24:45
小锁老师：回复浮云悠悠没有回的话做替代测试
2023-08-19 20:38:01
浮云悠悠：回复小锁老师 怎么做呢 ？
2023-08-19 21:04:52
小锁老师：回复浮云悠悠拍凭证，把这些业务形成的金额拍凭证
2023-08-19 21:16:58
浮云悠悠：回复小锁老师 那在报告附件里的调整原因我该怎么描述？
2023-08-19 21:39:55
小锁老师：回复浮云悠悠因公司某某原因，函证未能回函，执行替代程序
2023-08-19 22:02:15
浮云悠悠：回复小锁老师 好的  谢谢老师
2023-08-19 22:17:15
小锁老师：回复浮云悠悠不客气祝您开心每一天
2023-08-19 22:29:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
156楼
2023-08-19 19:44:59
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-08-19 20:09:21
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-19 20:27:28
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-19 20:50:57
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-08-19 21:20:19
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-08-19 21:34:04
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-08-19 21:56:04
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-08-19 22:18:03
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-08-19 22:42:27
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-08-19 22:53:35
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-08-19 23:18:30
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-08-19 23:36:23
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-08-19 23:47:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 畅快的季节 发表的提问：
公司以前走小企业会计制度，所有对外长投都是按成本法核算，现在调整为企业会计准则，从成本法调整为权益法，长投已做损益调整，减值为0，现在其中两个公司已做破产清算，账务怎么处理
你好，按照长期股权投资的账面余额按照下面账务处理 借投资收益 贷长期股权投资
157楼
2023-08-20 18:58:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
158楼
2023-08-20 19:27:13
全部回复
学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-08-20 19:58:40
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-20 20:23:06
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 出发 发表的提问：
房地产企业会计准则是小企业会计准则么？为什么我在京东上搜索房地产企业会计准则都是出现的小企业会计准则下房地产企业会计呢？
这个是看你进行财务制度备案的时候选择的是哪一种会计制度。如果你选择的是小企业会计准则，那么你就用小企业会计准则进行核算
159楼
2023-08-20 19:36:57
全部回复
出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？
2023-08-20 19:58:30
蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，
2023-08-20 20:24:00
蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评
2023-08-20 20:36:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 公司执行小企业会计准则，2020年交了1万元的企业所得税，没有计提，也没有结转到本年利润，2020年已做汇算清缴，已经交了1万元企业税现在要怎么处理？
你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 
160楼
2023-08-20 19:54:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 紫色抹茶 发表的提问：
老师好 税务局系统中备案的是企业会计准则 和移动加权平均法 但是金蝶做账软件中一直是按小企业会计准则做账的 而且成本结算方法是按月末一次加权平均法做账的 从刚接手的时候一直是这样 也没有去税务局系统查 一直到今年5月份做汇算清缴才发现这个问题 现在怎么处理ne ?
同学你好 这个你改你软件的吧
161楼
2023-08-21 18:54:21
全部回复
紫色抹茶：回复朴老师 可以直接在税务局系统中改备案吗 我们不想用企业会计准则 之前都是按小企业会计准则做的帐 那还要改以前的帐吗？而且移动加权平均法太麻烦了 我的意思是 因为以前没有按照系统报备的来做账 会不会有什么风险啊
2023-08-21 19:22:46
朴老师：回复紫色抹茶同学你好 对的 这个可以的
2023-08-21 19:48:26
紫色抹茶：回复朴老师 那从2017年到现在没有按照网上税务局备案的会计准则和移动加权平均法做账 如果以后查到 会不会有什么风险啊？或者怎么解释啊？谢谢
2023-08-21 20:16:23
朴老师：回复紫色抹茶同学你好 这个没事的
2023-08-21 20:41:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
谁能把企业会计制度 新企业会计制度 小企业会计制度 企业会计准则 小企业会计准则 分的清楚一点？
1、小企业会计制度已经作废。 2、企业会计制度，制定的时间比较早，会计事项规定的比较详细，忽略会计人员的职业判断，迟早要取消。 3、小企业会计准则适用于小型企业，与税法的规定趋同，减少账务处理时的税会差异，采用的企业比较多。 4、企业会计准则和新企业会计制度是一个意思，与国际会计准则趋同，一般是大型企业采用，考虑会计人员的职业判断和税会差异。
162楼
2023-08-21 19:04:23
全部回复
请叫我路先森：回复方亮老师 那现在注册公司可选的有几种呢？
2023-08-21 19:33:40
方亮老师：回复请叫我路先森企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度。
2023-08-21 19:49:39
请叫我路先森：回复方亮老师 我看了地税的税务登记证信息，适用会计制度那里有6个下拉选项，企业会计制度，小企业会计准则，企业会计准则（常用的三个），请问这三者对应的会计科目都不一样是吗？
2023-08-21 20:04:22
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2023-08-21 20:25:55
请叫我路先森：回复方亮老师 那对于一些会计事项处理方法也不完全相同是吗
2023-08-21 20:45:41
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2023-08-21 21:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
163楼
2023-08-21 19:19:08
全部回复
静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-08-21 19:39:35
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-08-21 20:02:13
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-08-21 20:27:30
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-21 20:47:11
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-08-21 21:07:13
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-08-21 21:18:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
164楼
2023-08-21 19:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 去看看 发表的提问：
您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?
你好 记在20年账上 先计提再交
165楼
2023-08-22 18:59:05
全部回复
去看看：回复玲老师 老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？
2023-08-22 19:23:45
玲老师：回复去看看是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以
2023-08-22 19:34:59
去看看：回复玲老师 老师，麻烦发关于这块完整分录
2023-08-22 20:02:23
玲老师：回复去看看借：未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-08-22 20:18:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料