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企业破产清算的会计原则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
汇算清缴里有一条需要填遵循企业会计制度或者企业会计准则，这两个有什么区别吗，填哪个都可以吗
你好，这个是企业根据情况选择的
196楼
2023-09-20 18:14:34
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
197楼
2023-09-20 18:25:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
198楼
2023-09-20 18:44:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业破产清算，存货、固定资产出售如何交纳增植税
您好！实际操作中，存货一般是打折处理，固定资产可以分情况来缴纳，如果你抵扣过进项，就直接按适用税率缴纳。如果没有抵扣过，就按4%减半征收。
199楼
2023-09-21 18:02:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
小企业会计准则固定资产清理的损失和收益结转到哪里？
结转到营业外收支
200楼
2023-09-21 18:07:28
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海边一粒沙：回复郭老师 什么才是结转到资产处置损益？
2023-09-21 18:25:56
郭老师：回复海边一粒沙企业会计准则 销售出去的资产
2023-09-21 18:48:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业破产清算税费还需要缴纳吗？在第几顺位？
你好，同学。 如果有清算 利得要交的。 首先是清偿员工工资社保，再是清偿欠的税。
201楼
2023-09-21 18:23:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，企业是否破产清算在哪个网站可以查到
同学你好 政务服务中心网站“企业破产（强制清算）信息查询”在线窗口
202楼
2023-09-21 18:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，今年交的去年的所得税汇缴清算款，分录没处理，直接交税了，年底发现，金税三期，把汇缴清算的和后面季度的加在已缴税额里了，一季度没加进去，该怎么办？一定要去税务局更正吗？
不用去税务局修改的 你直接补分录就可以
203楼
2023-10-09 17:43:21
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郭老师：回复rinali2003汇算清缴补的额，不能再预缴里面填写
2023-10-09 18:11:22
rinali2003：回复郭老师 是一季度交的税，软件没算进去，把汇算的算进去了
2023-10-09 18:40:10
郭老师：回复rinali2003第一季度缴纳的是去年第四季度的吧
2023-10-09 19:02:56
rinali2003：回复郭老师 不是，是四月报的一二三月的
2023-10-09 19:18:29
郭老师：回复rinali2003账上没有做，申报的对吗 可以12月份补上
2023-10-09 19:28:56
rinali2003：回复郭老师 不是，帐上做对了报也报了，但是所得税报表第十三行减已缴所得税，软件没加进去
2023-10-09 19:55:58
rinali2003：回复郭老师 去年的分录，2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-10-09 20:25:40
rinali2003：回复郭老师 这个不是在一科目里吗？
2023-10-09 20:38:52
rinali2003：回复郭老师 金税三期把去年补的和二季度的加进去了
2023-10-09 20:49:54
rinali2003：回复郭老师 一季度没加
2023-10-09 21:02:39
rinali2003：回复郭老师 我以前做的是，1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-09 21:17:19
rinali2003：回复郭老师 如果小企业不用以前年度损益，那报表勾稽会不对啊
2023-10-09 21:30:46
rinali2003：回复郭老师 不好意思我是两个问题，第一金税三期里少加我一季度已缴税款。把补缴和第二季度的加了，我现在才发现
2023-10-09 21:45:12
rinali2003：回复郭老师 第二个，去年的补缴只做了交款分录，现在补做计提，但小企业会计准则，该用哪个好？
2023-10-09 22:06:44
郭老师：回复rinali2003所得税的，你在这个月里面能调整吧。
2023-10-09 22:22:33
郭老师：回复rinali2003借利润分配。贷应交税费。借应该税费贷，银行存款。
2023-10-09 22:33:30
rinali2003：回复郭老师 那是金税三期自己出来的，我改不了
2023-10-09 22:58:18
郭老师：回复rinali2003那得去税务局修改了。
2023-10-09 23:12:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
204楼
2023-10-09 18:03:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，月末固定资产清理是不是必须要结转为0
你好 是的 一般月末要结转的
205楼
2023-10-09 18:08:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则有固定资产清理科目吗
有的
206楼
2023-10-10 17:16:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿意 发表的提问：
老师你好，我公司是小规模企业，用的是企业会计准则，去年有一笔汽车租赁费跨年度的（租赁期201912-202006），但是我全部计入当年年度的，现在汇算清缴我按正常的年度申报了，请问我账务上需要怎么处理？
你好，同学。 你是多计了 借 预付账款等 贷 以前年度损益调整
207楼
2023-10-10 17:33:20
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阿意：回复陈诗晗老师 小企业会计准则没有这个以前年度损益调整这个科目
2023-10-10 18:01:20
陈诗晗老师：回复阿意你用 未分配利润，那就
2023-10-10 18:20:40
阿意：回复陈诗晗老师 那多记的金额，我今年怎么在账务上处理，冲销预付账款吗？
2023-10-10 18:42:16
陈诗晗老师：回复阿意是的，你冲预付处理，分摊到今年费用
2023-10-10 19:03:52
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人执行企业会计准则企业所得税汇算清缴时附注及原表上传？是上传什么内容。
你好同学 上传的就是你们的一些附注内容，没有可以不上传
208楼
2023-10-10 17:45:24
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Tang：回复何江何老师 一般企业不上传没有什么影响吧？我点击保存显示我没有完成填表。
2023-10-10 18:29:22
何江何老师：回复Tang你好同学 是的没什么影响的同学。
2023-10-10 18:46:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我 发表的提问：
老师，请教一下，破产清算企业，事务所审计评估后。资产、负债和原账面额不同了，请问一下，我怎么做账务处理
评估之后的话，那个评估的数据你那个账上不做调整呀，所以说不存在阿，你说的那个金额不一样，只是说你要按照那个评估价格做出售处理的时候，你就按照正常的处理就可以了。
209楼
2023-10-10 18:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
210楼
2023-10-11 16:36:22
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-10-11 17:07:19
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-10-11 17:25:27
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