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企业破产清算的会计原则
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
181楼
2023-09-11 18:14:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
182楼
2023-09-11 18:35:56
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
183楼
2023-09-11 19:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税，应该怎么做分录，我们是战企业会计准则，麻烦写下分录，谢谢
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
184楼
2023-09-12 18:00:00
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爱妃接旨：回复bamboo老师 不用计提吗
2023-09-12 18:29:20
bamboo老师：回复爱妃接旨请问您是什么企业会计准则
2023-09-12 18:42:11
爱妃接旨：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-09-12 19:12:09
爱妃接旨：回复bamboo老师 老师麻烦问下摘要要怎么写
2023-09-12 19:34:10
bamboo老师：回复爱妃接旨小企业会计准则就这么写分录 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税 上交企业所得税
2023-09-12 19:45:21
爱妃接旨：回复bamboo老师 谢谢
2023-09-12 20:09:54
bamboo老师：回复爱妃接旨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-12 20:32:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曾经的蛋挞 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业在汇算清缴时怎样记账
你好，补交的税款，借应交税费――企业所得税 贷银行存款，然后借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
185楼
2023-09-12 18:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
186楼
2023-09-12 18:34:57
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2023-09-12 18:51:51
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2023-09-12 19:04:58
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
187楼
2023-09-12 18:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
188楼
2023-09-13 18:01:12
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2023-09-13 18:13:38
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2023-09-13 18:28:57
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2023-09-13 18:57:08
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2023-09-13 19:15:10
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2023-09-13 19:43:55
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2023-09-13 20:03:59
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2023-09-13 20:15:50
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2023-09-13 20:28:06
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2023-09-13 20:55:25
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2023-09-13 21:20:11
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2023-09-13 21:31:24
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2023-09-13 21:41:34
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2023-09-13 22:06:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
189楼
2023-09-13 18:16:18
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 18:43:09
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-09-13 18:54:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ zero 发表的提问：
老师，请问我们公司执行的是小企业会计准则，我今年做20年汇算清缴的时候补交的所得税怎么做会计分录呢？之前没有计提
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  
190楼
2023-09-13 18:31:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小企业会计准则现在汇算清缴缴纳50元这个会计分录怎么做呢
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
191楼
2023-09-13 18:59:59
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玲：回复maize老师 企业会计准则的话才需要用到以前年度损益调整是吗
2023-09-13 19:22:11
maize老师：回复玲是，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-13 19:32:57
玲：回复maize老师 如果直接用所得税费用的话当年的利润表里面的所得税费用就加上汇算清缴的了，可是汇算清缴是去年的并不应该计入当年的呢
2023-09-13 19:53:32
maize老师：回复玲这个小准则是有这个问题，你不想影响当期损益可以做借利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-13 20:19:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
请问老师，汇算清缴的基础信息表适用会计准则或会计制度代码为200是小企业会计准则吗？
你好 ，是的， 200小企业会计准则
192楼
2023-09-19 17:52:22
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云：回复maize老师 汇算清缴中公司2020年及以前年度都没亏损，A106000企业所得税弥补亏损明细表要填写吗？
2023-09-19 18:19:42
maize老师：回复云这个现在是申报表系统生成呢，你本年需要等于这个，11行 ，等于主表19-20
2023-09-19 18:36:19
云：回复maize老师 不是手动勾选，有需要才填写的吗？
2023-09-19 19:01:39
maize老师：回复云这个对应勾选表单 除非没有业务才不勾选这个，你有必须勾选这个
2023-09-19 19:31:39
云：回复maize老师 2020年及以前年度都没亏损，弥补亏损明细表不要勾选对吗？
2023-09-19 19:42:42
maize老师：回复云需要去勾选，这个你本年不管盈利和亏损也需要填写进去呢，我不是给公式吗，，本年20年，11行 ，等于主表19-20
2023-09-19 19:57:00
云：回复maize老师 好的，谢谢
2023-09-19 20:25:43
maize老师：回复云好的我先回复别的学员了
2023-09-19 20:52:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
193楼
2023-09-19 18:19:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
194楼
2023-09-19 18:25:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光 发表的提问：
问一下执行企业会计准则在汇算清缴后要做哪些会计处理，推荐一下这类课程。
你好； 汇算清缴 这个 可以去看齐红老师的课程 有实操讲解的
195楼
2023-09-19 18:47:58
全部回复
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