首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业破产清算的会计原则
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
121楼
2023-08-02 20:09:34
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-08-02 20:30:33
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-02 20:50:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
122楼
2023-08-02 20:18:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
123楼
2023-08-07 19:26:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，那2017年度汇算清缴所退回的所得税要怎么入账？
借：未分配利润贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
124楼
2023-08-07 19:40:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡淡的乐曲 发表的提问：
老师，我们企业是执行小企业会计准则的，年度汇算清缴中基础信息108选择是还是否？
你好，这个选择是就可以了
125楼
2023-08-07 19:49:34
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ May2017 发表的提问：
老师，您好！某公司执行的是小企业会计准则，19年12月份有一笔暂估入账的费用，20年度汇算清缴时仍不能取得发票，可能今后也无法取得了,请问怎么做才正确呢？
您好，计入19年费用，19年汇算清缴纳税调增。
126楼
2023-08-07 20:08:58
全部回复
May2017：回复小林老师 老师，您好！19年暂估时 借：管理费用-暂估 贷：其他应付款-暂估。20年汇算清缴时，纳税调增，并做分录 借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款-暂估，这样做可否？
2023-08-07 20:26:56
小林老师：回复May2017您好，不是这个意思。纳税调增是费用支出企业所得税前不得扣除。只影响所得税费用和应交税费应交企业所得税金额。与其他应付款金额无关。
2023-08-07 20:47:27
May2017：回复小林老师 老师，您好！是这样的，19年暂估费用时，这笔费用就不是真实发生的，而是虚做的暂估，如果不把其他应付款冲销的话，账上还挂着这笔其他应付款呀
2023-08-07 21:15:09
小林老师：回复May2017您好，若您虚做业务，那您20年应冲回，借：利润分配-未分配利润（红字），贷：其他应付款-暂估（红字）。同时可能会补缴19年企业所得税（若有）。
2023-08-07 21:37:46
May2017：回复小林老师 老师，您好！我是这样的做，我怕做错了，非常感谢老师的专业解答。
2023-08-07 21:58:10
小林老师：回复May2017您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持！
2023-08-07 22:24:27
小林老师：回复May2017您好，注意上述事项对企业所得税的影响，因为实际上企业可能少缴纳企业所得税。
2023-08-07 22:38:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
127楼
2023-08-08 19:09:49
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-08-08 19:32:17
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-08-08 19:47:44
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-08-08 20:01:19
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-08-08 20:22:24
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-08-08 20:51:27
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-08-08 21:12:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，汇算清缴后显示有退款几千块，税务局让我们留抵，执行的小企业会计准则，怎么处理呢
你好 应交税费-所得税借方余额 以后有利润了计提所得税 自动冲减
128楼
2023-08-08 19:34:23
全部回复
11876948484884：回复轶尘老师 去年是全部计提完了的，账上是没有余的
2023-08-08 19:47:11
轶尘老师：回复11876948484884有退税说明企业所得税是多交了  有借方余额
2023-08-08 20:11:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
像我2020年暂估的商品，商品已经在2020年已经卖掉了，2021年才取的发票，取得的发票小于暂估金额，分录怎么做，汇算清缴这块怎么做？小企业会计准则
您好 请您将之前暂估商品的分录上传一下，帮您列调整分录。
129楼
2023-08-08 19:51:03
全部回复
梓馨：回复张艳老师 我去年有暂估的
2023-08-08 20:18:39
张艳老师：回复梓馨用红笔那里的主营业务成本换成利润分配--未分配利润科目 还有下面涉及以前年度损益调整科目的都换成利润分配-未分配利润科目，因为您公司使用的是小企业会计准则。其他分录都对的。
2023-08-08 20:37:03
梓馨：回复张艳老师 意思是这个地方改成 利润分配-未分配利润 是吧
2023-08-08 21:06:40
张艳老师：回复梓馨是的，是这样理解的。
2023-08-08 21:22:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我单位是小企业会计准则，汇算清缴前发现21年某月少计提了1个月的工资，约20万元，我该怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 补计提工资分录
130楼
2023-08-08 19:58:31
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，我的固定资产和房屋没有发票，汇算清缴做完以后还是亏损，如何做会计分录
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
131楼
2023-08-08 20:26:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 王涛 发表的提问：
破产重整期间，有法院指定的管理人介入管理清算，那么管理人单独成立了一个破产管理人，并开立破产管理人账户，那么会计期间是原公司延续记账，管理人单独开账清算，还是管理人跟原公司合并记账呢
破产重整期间，会计期间是原公司延续记账，管理人单独开账清算
132楼
2023-08-09 18:53:24
全部回复
王涛：回复田老师 那么老师，原公司债务那些账务需要做账迁移到破产管理人账吗
2023-08-09 19:42:43
田老师：回复王涛原公司债务由管理人管理清算入账
2023-08-09 20:09:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜美的花卷 发表的提问：
你好，我公司是小企业会计准则。在2021年12月份漏记了收入。现在3月份才发现。21年度汇算清缴还没有报。之前12月份季报已经报了。这样怎么处理，怎做账？谢谢
你好，在这个月可以补上的，借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费、应交增值税销项。
133楼
2023-08-09 19:18:59
全部回复
郭老师：回复甜美的花卷然后汇算清交在你的纳税调整明细表收入类，其他填写税收金额需要增加你的收入。
2023-08-09 19:48:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ undefined 发表的提问：
企业2020年汇算清缴时，发现19年多计提了费用，但是19年汇算清缴时未调增，请问要在2020年度汇算清缴时进行调增吗？企业是小企业会计准则
你好需要去改之前年报，不能20年纳税调增，之前有学员反馈过，问税局，税局要求改之前年报
134楼
2023-08-09 19:25:47
全部回复
undefined：回复maize老师 为什么要改年报？我当年不交企业所得税的。如果改要怎么改呢？
2023-08-09 19:49:07
maize老师：回复undefined按权责发生制 ，你这个是19年费用所算，需要纳税调增，，纳税调整表，扣除下面其他账载金额你多计提，税收金额为0 
2023-08-09 20:09:16
undefined：回复maize老师 19年已经汇算清缴过了，你上面说不能在20年纳税调增，那我现在怎么去调整19年费用
2023-08-09 20:21:07
maize老师：回复undefined去改之前年报这个，19年，纳税调整表，扣除下面其他账载金额你多计提，税收金额为0  
2023-08-09 20:42:53
undefined：回复maize老师 现在还可以改19年汇算清缴的纳税申报表吗？
2023-08-09 20:59:09
maize老师：回复undefined20年年报没有报，你可以自己系统更正申报，
2023-08-09 21:28:27
maize老师：回复undefined可以，这个之前学员反馈说可以，
2023-08-09 21:46:37
undefined：回复maize老师 那会不会产生税收滞纳金
2023-08-09 22:06:58
maize老师：回复undefined那需要看调增之后出来应补退税额大于之前不，大于之前会有滞纳金
2023-08-09 22:27:54
undefined：回复maize老师 我们当年的未分配利润是负的，调增要这笔费用，利润也是负的，不用交所得税的。那是不是不会产生滞纳金
2023-08-09 22:52:52
maize老师：回复undefined不是看账上未分配利润，是看你主表应纳税所得额这个，是不是负数负比你纳税调增金额大 ，我的意思是这个是-10000 ，你纳税调增只有900 ，是不是这样 ，这样不需要交税，调之后也不需要交，是的，这个不会产生滞纳金这个
2023-08-09 23:16:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们是小规模，执行小企业会计准则，收到汇算清缴退税，账务处理怎么做呢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
135楼
2023-08-09 19:51:51
全部回复
实操学堂：回复郭老师 老师，小企业会计准则下要放到未分配利润吗？不能结转到本年利润吗
2023-08-09 20:17:47
郭老师：回复实操学堂你好，对的是的，不能结转本年利润。
2023-08-09 20:29:11
实操学堂：回复郭老师 为什么呢，可以详细解释一下吗老师
2023-08-09 20:57:32
郭老师：回复实操学堂未分配利润，它就是最终的结转科目，它不需要结转到本年利润，每年都是本年利润结转到未分配利润里面去。
2023-08-09 21:12:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料