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小企业会计准则实务分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜蜜的春天 发表的提问：
老师您好！我公司实行的是小企业会计准则，跨年的费用票怎么做分录呢？
比如办公借利润分配未分配利润贷银行存款
31楼
2023-06-21 20:58:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Restart 发表的提问：
老师我们买了一个理财产品保本的几天就卖了，这个怎么做分录呢，我们是2013小企业会计准则
您好，买的时候 借 交易性金融资产 贷 银行存款 卖的时候做相反分录，差额计入投资收益
32楼
2023-06-21 21:28:45
全部回复
Restart：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-06-21 21:42:20
Restart：回复小锁老师 我记短期投资可以吗
2023-06-21 22:08:24
Restart：回复小锁老师 是19年的账
2023-06-21 22:23:56
小锁老师：回复Restart也可以，之前有这么一个科目
2023-06-21 22:48:04
Restart：回复小锁老师 我的资产负债表没有交易性金融资产这项呢
2023-06-21 23:09:27
Restart：回复小锁老师 老师我们是小规模选择账套时可以选择新会计准则吗
2023-06-21 23:38:50
小锁老师：回复Restart可以，新会计准则是有这个科目的
2023-06-22 00:00:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则预提费用怎么做分录呢
昊煜鲜蔬费用，这个科目取消了借管理费用贷其他应付款。
33楼
2023-06-21 21:35:59
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郭老师：回复碧蓝的中心yuto费用这个科目已经取消了。
2023-06-21 21:51:40
郭老师：回复碧蓝的中心预提费用这个科目取消了，刚才打错了。
2023-06-21 22:20:16
碧蓝的中心：回复郭老师 下个月直接冲掉就可以了吧，数额有没有限制呢，多少比较合适呢
2023-06-21 22:48:31
郭老师：回复碧蓝的中心你好是的，是的是的。
2023-06-21 23:03:18
碧蓝的中心：回复郭老师 没有金额限制是吧
2023-06-21 23:24:56
碧蓝的中心：回复郭老师 调成负的也可以是吧
2023-06-21 23:42:09
郭老师：回复碧蓝的中心你好，是的是的，可以的。
2023-06-22 00:00:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，有一笔费用2万元，是2021年11月的，但是在22年1月才取的发票，21年11月也没做分录，企业是小企业会计准则，那怎么做这笔费用
同学你好 那你今年做就行 之前付款的时候做的其他应收款吗
34楼
2023-06-22 20:09:07
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秀丽的百褶裙：回复朴老师 没有做，老师
2023-06-22 20:28:15
秀丽的百褶裙：回复朴老师 老师如果，去年做了应付账款，那这种情况怎么弄
2023-06-22 20:41:26
朴老师：回复秀丽的百褶裙同学你好 那就 去年做的 借应付账款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-06-22 21:00:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？
你好，之前分录是怎么做的？
35楼
2023-06-22 20:37:29
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天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧
2023-06-22 20:54:22
郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本
2023-06-22 21:09:42
天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么
2023-06-22 21:21:08
郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗
2023-06-22 21:41:07
天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢
2023-06-22 22:07:11
郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗
2023-06-22 22:29:38
天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？
2023-06-22 22:54:46
郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。
2023-06-22 23:20:59
天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176
2023-06-22 23:41:02
郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增
2023-06-22 23:52:41
天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么
2023-06-23 00:18:17
郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。
2023-06-23 00:47:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 靓丽的魔镜 发表的提问：
执行小企业会计准则单位加计扣除如何做分录
借应交税费-增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 贷银存
36楼
2023-06-22 21:06:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦丽 发表的提问：
小企业会计准则下，股东分红应怎么做分录
你好，小企业会计准则下，股东分红应怎么做分录： 借：利润分配——未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
37楼
2023-06-22 21:35:59
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梦丽：回复立红老师 老师，快账系统里面没有应付股利这个科目，系统老师说应付股利属于企业会计准则里面的
2023-06-22 22:02:26
梦丽：回复立红老师 有个应付利润，是否与应付股利一样
2023-06-22 22:26:17
立红老师：回复梦丽你好，可以应付利润的。与应付股利是一样的，
2023-06-22 22:54:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
38楼
2023-06-23 21:05:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迅速的时光 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则按季不足30万元免税的会计分录是不一样
你好，是小规模纳税人才能按季不足30万元免征增值税和附加税，
39楼
2023-06-23 21:19:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则的福利费会计分录
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：银行存款
40楼
2023-06-23 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下的残保金需要计提吗？ 请问完整的会计分录是什么？
你好，是需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
41楼
2023-06-24 21:11:55
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 冷艳的野狼 发表的提问：
求这三个业务的会计分录 采用小企业会计准则，企业库存商品按售价金额法核算
同学你好 17 借：银行存款 贷：短期借款 12 借：固定资产（或管理费用） 贷：库存现金 16 借：库存商品—玻化600 30500 库存商品—玻化800 30500 贷：应付票据50000 银行存款11000
42楼
2023-06-24 21:18:57
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冷艳的野狼：回复李雪婷老师 那第12个业务到底是计入那个科目？
2023-06-24 21:47:56
李雪婷老师：回复冷艳的野狼这个要结合企业的规定来看，一些企业不论金额大小，规定都要进固定资产来进行管理，就需要进固定资产，一些是规定金额不大的，直接进费用。一般金额大于5000以上的进固定资产，但不是绝对的
2023-06-24 22:02:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我还想问下，我公司买了一笔可交换公司债券，我平时做账实行的是小企业会计准则，买时的会计分录：借长期债券投资，贷银行存款。这样做对吗
小企业准则，可以这样简化处理的
43楼
2023-06-24 21:29:59
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陆：回复陈诗晗老师 老师，比方说这笔可交换公司债券是3年期的，我每年收到的债券利息，是否需要开具增值税发票呢
2023-06-24 21:59:55
陈诗晗老师：回复陆如果是公司的债券利息，可以开票可不开。但是都是要完税的。
2023-06-24 22:22:47
陆：回复陈诗晗老师 老师，听不太懂，什么叫都要完税的，债券的利息到时是打到我公司的证券帐户里的，我再从证券帐户里取出来的，怎么完税，还有债券利息如果开发票的话，是只能开增值税普通发票6%的吗
2023-06-24 22:49:43
陈诗晗老师：回复陆我的意思就是说。这个利息收入，对方 要求开你可以开金融服务6%的发票。不要求，你可以不开。 不管你开不开票，你都是作为利息收入要交税的。
2023-06-24 23:10:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
去年多计提了1分印花税，今年怎么做会计分录，我们是小企业会计准则
你好，印花税不需要计提。多计提了就冲销 借：应交税费—印花税  0.01 ，贷：利润分配—未分配利润  0.01
44楼
2023-06-25 21:03:21
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ZHLING：回复邹老师 之前问了老师说印花税要计提，这下不知道到底要不要计提了
2023-06-25 21:33:10
邹老师：回复ZHLING你好，印花税是不需要计提的
2023-06-25 21:46:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
45楼
2023-06-25 21:13:08
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