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给税点开发票的会计东录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
61楼
2023-06-27 21:26:59
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安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-06-27 21:55:24
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-06-27 22:15:17
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-06-27 22:39:57
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-06-27 22:50:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
房东个人给我们开厂房的房租发票，这个一般开几个点，我们还需要负担税点费用吗？
您好！你们只需要交印花税。这个比较高，房产税12%，增值税5%，城建税，教育费附加，个税等。全部加起来差不多20%
62楼
2023-06-28 20:12:17
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隔壁王老二：回复宋生老师 增值税5%税.我们厂房是向房东租来的，房东个人给我们开房租发票的话，我们要承担这么多税费？
2023-06-28 20:39:52
宋生老师：回复隔壁王老二你好！不是，这个应该是房东承担的，但是实际中，羊毛出在羊身上
2023-06-28 21:03:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 阔达的微笑 发表的提问：
开了票只收税点的会计分录怎么做？金额是开票金额还是收税点金额
当然是开票金额了，需要确认收入
63楼
2023-06-28 20:36:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
租赁合同上写每个月租金2900元；现支付6个月费用共计17400元，并已去税务代开发票。 给房东支付是按2600每个月，税点我们公司来承担，这次给房东支付共计15600元，我司去代开发票共缴纳1798.03元税费，现差额1.97元该如何做账？ 以上整个过程的分录是怎样的？
同学你好 不是差额纳税的吧
64楼
2023-06-28 20:57:58
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ㄖ♀苼：回复朴老师 啥意思？？？？？不明白你所说的
2023-06-28 21:21:40
朴老师：回复ㄖ♀苼差额计入营业外支出 借管理费用 记营业外支出 贷银行存款
2023-06-28 21:42:17
ㄖ♀苼：回复朴老师 现在是钱支付少了    麻烦再看下我刚问的整个流程
2023-06-28 22:10:56
朴老师：回复ㄖ♀苼同学你好 借管理费用 贷银行存款 贷营业外收入
2023-06-28 22:28:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
请问这张发票税点对不对，怎么有会计说是废票？
你好 你们是实际什么业务 小规模还是一般纳税人
65楼
2023-06-28 21:23:59
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七秒的记忆：回复meizi老师 是小规
2023-06-28 21:45:19
meizi老师：回复七秒的记忆你好 具体是什么业务 可以说下
2023-06-28 22:08:30
七秒的记忆：回复meizi老师 画框，假
2023-06-28 22:35:40
七秒的记忆：回复meizi老师 画框，假画这
2023-06-28 23:00:02
七秒的记忆：回复meizi老师 问老板，他是定额税，他自己也不能确定是什么身份，说是个体户一般纳税
2023-06-28 23:20:51
七秒的记忆：回复meizi老师 经营范围是画框，假花
2023-06-28 23:47:11
meizi老师：回复七秒的记忆你好 是销售的话 一般纳税人要按13%开票 而不是按5%
2023-06-29 00:01:49
七秒的记忆：回复meizi老师 个体户呢？与小规模呢？
2023-06-29 00:13:44
meizi老师：回复七秒的记忆你好 小规模销售的话也是按3% 不是按5% 小规模不动产租赁是按5%
2023-06-29 00:36:58
七秒的记忆：回复meizi老师 那个体户呢？
2023-06-29 00:53:20
七秒的记忆：回复meizi老师 是个体工商户，确定身份
2023-06-29 01:06:03
meizi老师：回复七秒的记忆你好 个体户如果不是一般纳税人 开票按3%
2023-06-29 01:28:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @  rorista 发表的提问：
公司收到办公租房房东的代开发票和缴税证明怎么做会计分录
你好，借 管理费用-租赁费 贷 银行存款
66楼
2023-07-03 20:48:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ caitlin1423 发表的提问：
租了个办公室，房东说要开增值税发票的话要收15点票点，之前已经付了49500（已开，票面上显示含税点10点），然后再按45000的15点给他，那岂不是不止15点给他了？
同学，总租金49500，如果他要15点的税金，你付的是49500×15%
67楼
2023-07-03 21:03:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
已经开票给客户，尾款一点不要了，怎么做会计分录
您好 尾款不收 借：营业外支出 贷：应收账款
68楼
2023-07-03 21:14:59
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复bamboo老师 营业外支出二级科目做什么呢
2023-07-03 21:43:27
bamboo老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉可以计入营业外支出——其他
2023-07-03 22:03:41
磕完瓜子^ ^睡觉：回复bamboo老师 这种营业外支出，汇算清缴要调增吗
2023-07-03 22:31:05
bamboo老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉这种营业外支出，汇算清缴要调增
2023-07-03 22:49:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小溪 发表的提问：
老师，学校收到建筑公司开来的工程款发票，并且给他一个开票税点，比如，对方给我们开了10万的发票，他要缴税1%,这个1%由我们承担，这个会计分录怎么写呢？
意思是你们承担税费，这个税费记入到营业外支出
69楼
2023-07-04 19:57:08
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小溪：回复东老师 是的东老师，我们承担这个税费
2023-07-04 20:14:48
东老师：回复小溪这个税费计入到营业外支出
2023-07-04 20:30:13
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ hyan 发表的提问：
房东就给这个发票，能否让房东去税局代开转售电费的发票 如何开单位的，电力公司就只会开个房东，不会开公司 ，没有电表
所得税是可以税前扣除的，凭借发票复印件和电费分割单，但是进项税额就没法抵扣了。
70楼
2023-07-04 20:18:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大气的康乃馨 发表的提问：
您好，开租赁发票那税点票会给一起开吗？
你好 缴纳的税款是完税证明
71楼
2023-07-04 20:41:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
公司10月份付给房东房租，未开发票，如果去税务局代开的话，需要交几个点的税啊？
综合税率大约百分之五
72楼
2023-07-04 21:11:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
你好，想咨询一下，我们是商业的房东，给租客开发票税点是多少呢
你好；你们是一般纳税人的话按9%  。 小规模或者个人出租不动产按5%  
73楼
2023-07-05 20:07:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ wenwen 发表的提问：
购买监控设备价税合计30万，目前设备早已安装，还没开票老师能写详细点吗？发票来前的会计分录和发票来后的会计分录
你好，你知道不含税金额和税款吗
74楼
2023-07-05 20:21:42
全部回复
wenwen：回复佟老师 价税合计30万，我们是一般纳税人，就按13的税率
2023-07-05 20:42:35
佟老师：回复wenwen对方是否一般人纳税人吗？
2023-07-05 20:56:40
wenwen：回复佟老师 他不是的话，也可以找税务局代开呀，老师，你就把分录写下，其他的条件都是没问题的
2023-07-05 21:19:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，请问一下，我们是开发商房子的，现在剩余未售房屋全部按股东比例分给各股东。这个会计分录怎么做。
你好，剩余未售房屋全部按股东比例分给各股东，这个是给股东分红吗？
75楼
2023-07-05 20:26:52
全部回复
简而易：回复邹老师 没有错，就是分红
2023-07-05 20:43:26
邹老师：回复简而易你好 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 借；应付股利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；开发产品
2023-07-05 21:11:43
简而易：回复邹老师 那比如其中一个股东欠公司借款，用分红去抵借款，剩余再退回股东分红，这样要怎么计入
2023-07-05 21:28:26
邹老师：回复简而易你好，一个股东欠公司借款，用分红去抵借款，剩余再退回股东分红，分录是 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 借；应付股利，其他应付款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；开发产品
2023-07-05 21:45:43
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