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代缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
166楼
2023-09-05 19:14:59
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-09-05 19:38:09
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-05 20:04:04
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-09-05 20:23:26
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-09-05 20:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
167楼
2023-09-06 17:52:00
全部回复
  小亚亚：回复邹老师 是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录
2023-09-06 18:06:30
邹老师：回复  小亚亚你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 
2023-09-06 18:26:02
  小亚亚：回复邹老师 缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份
2023-09-06 18:45:29
邹老师：回复  小亚亚你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 
2023-09-06 19:14:38
  小亚亚：回复邹老师 我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗
2023-09-06 19:41:06
邹老师：回复  小亚亚你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的 我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份
2023-09-06 20:02:42
  小亚亚：回复邹老师 老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的
2023-09-06 20:25:35
邹老师：回复  小亚亚你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 
2023-09-06 20:47:37
  小亚亚：回复邹老师 比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写
2023-09-06 21:01:33
邹老师：回复  小亚亚你好 用银行存款交了82.11的个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  要等他们发工资了从他们工资里面扣 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 
2023-09-06 21:27:06
  小亚亚：回复邹老师 二级科目怎么写呢
2023-09-06 21:43:44
邹老师：回复  小亚亚你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 
2023-09-06 22:05:16
  小亚亚：回复邹老师 应付职工薪酬
2023-09-06 22:34:04
  小亚亚：回复邹老师 计提个税是二级科目怎么
2023-09-06 22:57:31
邹老师：回复  小亚亚你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 
2023-09-06 23:24:22
  小亚亚：回复邹老师 借，应付职工薪酬 工资82.11  贷，应交税费    个人所得税82.11 支付个税时 借，应交税费，个人所得税 82.11         贷，银行存款   82.11
2023-09-06 23:36:51
邹老师：回复  小亚亚你好，是的，是这样的 
2023-09-06 23:49:27
  小亚亚：回复邹老师 谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发
2023-09-07 00:00:37
邹老师：回复  小亚亚你好，个人所得税是根据应发工资计算 
2023-09-07 00:29:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
168楼
2023-09-06 18:03:03
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2023-09-06 18:22:57
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2023-09-06 18:49:27
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2023-09-06 19:19:13
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2023-09-06 19:48:27
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2023-09-06 20:07:48
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2023-09-06 20:31:37
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2023-09-06 20:54:35
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2023-09-06 21:20:49
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2023-09-06 21:47:10
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2023-09-06 22:15:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的荔枝 发表的提问：
某事业单位2019年度发生下列业务： （1）1月，某事业单位启动一项科研项目。当年收到上级主管部门拨付的非财政专项资金6 000 000元存入银行，用于研制B设备。 （2）2月，为该项目采购一批M材料。款项348万元已支付，材料尚未到达。 （3）3月，上述M材料验收入库。 （4）上述M材料全部领用并用于该科研项目。 （5）该科研项目发生人工薪酬费用200万元，代扣代缴个人所得税6万元。款项均已支付。 （6）该科研项目发生其他费用12万元，款项均已支付。计提固定资产折旧10万元。 （7）2019年12月，B设备研制完成，项目结项。经上级主管部门批准，该项目的结余资金留归事业单位使用。 要求：编制上述业务的相关全部会计分录（应当写出明细科目，可以万元为单位）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
169楼
2023-09-06 18:19:27
全部回复
陈诗晗老师：回复忧伤的荔枝借 银行存款 600万 贷 财政拨款收入 600万 借 预付账款 348万 贷 银行存款 348万 借 库存物资 348万 贷 预付账款 348万 借 应付职工薪酬 200万 贷 应交个税 6万 银行存款 194万 借 业务活动费用 12万%2B10万 贷 银行存款 12万 累计折旧 10万
2023-09-06 19:06:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无言 发表的提问：
企业代扣代缴个人工资所得税怎么做分录？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
170楼
2023-09-06 18:44:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
171楼
2023-09-06 19:11:59
全部回复
爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-09-06 19:38:06
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-09-06 19:55:02
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-06 20:07:10
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-09-06 20:30:54
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-06 20:56:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Q 发表的提问：
公司还借员工个人的利息要代缴所得税吗？比例多少？会计分录怎么做？
你好，需要代扣个税，税率为20% 借：财务费用 贷：应付利息， 借：应付利息 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
172楼
2023-09-07 18:29:15
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的宝马 发表的提问：
您好！我想咨询一下，我公司代理个人出口货物，代个人缴纳了增值税，所得税，请问这个会计分录该怎样记？
同学您好，代理的，那就挂其他应收款
173楼
2023-09-07 18:51:21
全部回复
文老师：回复轻松的宝马以后别人还是需要给您的，到时候冲减
2023-09-07 19:13:12
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
年初个人所得税代扣代缴的费用手续费返还怎么入账做分录，是免税的么？
借：银行存款 贷：其他业务收入（营业外收入） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 需要缴纳增值税
174楼
2023-09-07 19:14:58
全部回复
鹏鹏考会计：回复萱萱老师 所得税呢？
2023-09-07 19:34:00
鹏鹏考会计：回复萱萱老师 增值税税率是多少？
2023-09-07 19:44:09
萱萱老师：回复鹏鹏考会计增值税税率是多少？ 一般6，小规模1，交所得税
2023-09-07 19:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
代扣代缴职工社保，公积金，个人所得税通过什么科目做分录？
你好 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 个人所得税计提，借；应付职工薪酬，贷； 应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
175楼
2023-09-11 17:40:49
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肖肖：回复邹老师 我看有的是其他应付款
2023-09-11 17:58:52
邹老师：回复肖肖你好，是先从个人工资扣除，再缴纳吗？
2023-09-11 18:14:10
肖肖：回复邹老师 你这个做，是发工资前缴纳社保公积金还是发工资后缴纳
2023-09-11 18:27:51
邹老师：回复肖肖你好，是先缴纳社保，公积金，然后再发放工资
2023-09-11 18:47:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，请问一下，我们公司有临时工，有找税局代开劳务费发票，代扣代缴的个税在发工资的时候计入个人所得税中，如果涉及到附加税，从工资中扣除，我应该怎么做分录，谢谢。
你好 借管理费用或者成本 -劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
176楼
2023-09-11 18:00:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔚赤蓝心 发表的提问：
老师，请问个人代开劳务费发票综合税率是多少？如果公司需要10万元的个人劳务费发票，1、分几个人开，每个人开多少最省税？2、需要交多少钱的个人所得税？3、公式是怎么算的？4、如果我公司给他们代扣代缴的话报税怎么操作？5、收到代开的发票怎么做分录？麻烦老师详细解答一下，非常感谢！
1.建议是分成5个人开，每个人不超过2万。 2.个税目前是按收入额*（1-20%）20%代扣代交 4.在自然人纳税系统 里面申报交纳 5.借：劳务成本等 贷：应付账款
177楼
2023-09-11 18:17:17
全部回复
蔚赤蓝心：回复陈诗晗老师 老师，请问在个税系统里面申报缴纳，是不是还需要扣除5000，扣除教育金等的费用后再✘（1-20%）✘20%缴纳？
2023-09-11 18:52:18
陈诗晗老师：回复蔚赤蓝心工资薪金才扣除，预交劳务报酬不扣。
2023-09-11 19:16:55
蔚赤蓝心：回复陈诗晗老师 也就是说20000的收入✘（1-20%）✘20%=3200元，开票20000元要交3200元个税是吗？能发一个关于个税每个档的公式吗
2023-09-11 19:34:30
陈诗晗老师：回复蔚赤蓝心上班到学校了你联系我，我拍照 给你
2023-09-11 19:47:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资7500代扣代缴个人所得税75怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬 7500 贷：应交税费-个人所得 75 贷：银行存款 7500-75=7425
178楼
2023-09-11 18:36:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师收现金代交个人所得税会计分录如何写
同学你好 借现金 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
179楼
2023-09-11 19:02:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户h689fh 发表的提问：
公司代扣代缴社会保险费住房公积金，个人所得税之后，会计分录中的应负职工薪酬工资怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
180楼
2023-09-12 18:29:06
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