333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？

玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

绿萝：回复宋生老师 假如李某应付工资5000.应扣保险208.67，应扣个税38.75，实发4752.58，其实这两项扣款都是公司交了，没有真正扣，工资表中的实发工资是扣过的数字吗？

宋生老师：回复绿萝您好！是的。实发就是扣过之后的金额。

绿萝：回复宋生老师 但个税和保险其实就没有扣个人的，是公司交的，而且在个税交税系统里也选择的是公司承担，是不是应该实发工资和应发工资一样呢

宋生老师：回复绿萝您好！你这样的可以一样。实际上这种单位承担的意思提高了工资。

淡淡的菠萝：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复淡淡的菠萝不客气的，祝您 学习愉快；

35310198：回复文老师 可以直接借 主营业务成本吗

文老师：回复35310198和你主营业务收入直接相关对也可以

小幸运：回复玲老师 工人个税

玲老师：回复小幸运你好 累计收入减累计扣除 ）*税率 借应交个税 贷银行 借应付工资 贷应交个税  

霍°C：回复文文老师 如果没在本公司拿工资呢？

文文老师：回复霍°C其他应收款替代应付职工薪酬

飘雪无声：回复玲老师 工资

玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

梦的边缘จุ๊บ：回复maize老师 是的，非盈利组织账务

maize老师：回复梦的边缘จุ๊บ那麻烦你重新提问吧，前面加下你是非盈利组织代扣工资薪金个人所得税咋做分录

maize老师：回复梦的边缘จุ๊บ不好意思，你这个行业没有留意过，谢谢合作，麻烦重新提问下