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预付账款摊销的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
预付账款核销会计分录
您好，收到发票后，借：费用 等科目 贷：预付账款
16楼
2023-01-08 09:49:50
全部回复
沙砾：回复微微老师 预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款
2023-01-08 10:15:02
沙砾：回复微微老师 进营业外支出吗
2023-01-08 10:33:54
微微老师：回复沙砾您好，那就走营业外支出，借：营业外支出 贷：预付账款
2023-01-08 10:46:32
沙砾：回复微微老师 预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？
2023-01-08 11:05:38
微微老师：回复沙砾您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来
2023-01-08 11:22:40
沙砾：回复微微老师 那这3万不进信用减值损失对吗？
2023-01-08 11:50:35
沙砾：回复微微老师 信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？
2023-01-08 12:08:59
微微老师：回复沙砾您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。
2023-01-08 12:27:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
未付的物业费及其摊销是计入预付账款还是应付账款？分录是什么？
意思是收到发票了还是咋的？
17楼
2023-01-08 10:50:58
全部回复
雪云微：回复家权老师 没收到发票也没付款，先挂着摊销，等收票时冲
2023-01-08 11:05:22
家权老师：回复雪云微那就是是 借：管理费用-租金 贷：其他应付款-租金
2023-01-08 11:25:41
雪云微：回复家权老师 想先挂摊销的话，是借：物业费，贷：预付账款，吗？等付款时，冲销预付账款？
2023-01-08 11:53:30
家权老师：回复雪云微是的，可以那么做的哈
2023-01-08 12:14:08
雪云微：回复家权老师 我看您用的其他应付款，我用预付账款也可以哈？
2023-01-08 12:36:33
家权老师：回复雪云微一样的效果哈，根据自己习惯做
2023-01-08 13:00:18
雪云微：回复家权老师 那应付账款和预付账款的区别是？我物业费应该挂哪个更好？
2023-01-08 13:28:26
家权老师：回复雪云微都说了哈，一样的效果哈，根据自己习惯做，最终冲平就是了
2023-01-08 13:53:24
雪云微：回复家权老师 我物业费是202201月开始的，我现在11月摊销，是1次摊11个月的吗？
2023-01-08 14:19:54
家权老师：回复雪云微一次只能摊销一个月的月呀，如果前几个美摊销，就补摊销
2023-01-08 14:44:50
雪云微：回复家权老师 以前没摊销，是1次补上以前所有的吗
2023-01-08 15:14:45
家权老师：回复雪云微是的，就是那样操作
2023-01-08 15:29:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3... 发表的提问：
付房租，怎么做会计分录，用预付账款？？还是待摊费用
你好，是一次性支付几个月的房租？有取得租金发票吗？
18楼
2023-01-08 11:53:20
全部回复
3...：回复邹老师 一次性支付三个月的房租，已经获取的专票，麻烦告诉我详细的会计分录
2023-01-08 12:11:52
邹老师：回复3...你好 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后按月摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-01-08 12:24:24
3...：回复邹老师 可以用预付账款吗
2023-01-08 12:37:09
3...：回复邹老师 里面还有押金，
2023-01-08 13:03:57
邹老师：回复3...你好，已经取得了发票就通过长期待摊费用核算 如果没取得发票，就通过预付账款核算 押金通过其他应收款核算
2023-01-08 13:18:53
3...：回复邹老师 我的专票，用哪个会计科目，发票的进项税额税率，发票上没有显示呀，我应该怎么填写，我推算税率是1.45，对吗
2023-01-08 13:37:25
邹老师：回复3...你好，能提供一下你所提到的专用发票图片？
2023-01-08 13:51:20
3...：回复邹老师 麻烦帮我写分录，
2023-01-08 14:07:24
邹老师：回复3...你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-08 14:23:57
3...：回复邹老师 这是房租呀，麻烦写分录呀，一笔分录
2023-01-08 14:35:59
邹老师：回复3...你好 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-08 14:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
支付了一笔相关招聘费用达10万，如果不直接入费用，分4个月待摊，现在待摊费用科目已经取消，用预付账款科目代替，会计分录这样写嘛，支付的时候 借：预付账款 贷：银行存款，分摊的时候 借：管理费用 贷：预付账款，从本月开始摊销还是从次月开始摊销
你好，虽然取消了，还是有企业在用这个科目核算这类需要摊销的费用的 在7-10月份摊销
19楼
2023-01-08 12:58:23
全部回复
佳佳：回复邹老师 刚刚写的会计分录，把预付账款改成待摊费用就可以了吧？摊销费用的目的是什么呢？
2023-01-08 13:24:10
邹老师：回复佳佳你好，可以的 就是按期平均计入相关损益科目核算
2023-01-08 13:36:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
预付一年的租金，预时的会计分录，每月摊销的会计分录怎么写呢？要不要通过累计摊销这个科目反应呢？
预付的时候做借预付账款贷其他应付款 借其他应付款贷银行，摊销做借管理费用贷预付账款 ，
20楼
2023-01-08 13:48:39
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
，低值易耗品（采用分次摊销）会计分录，1购入时：借：低值易耗品，贷：银行存款，2领用时：借：预付账款，贷：低值易耗品；3摊销时：借：费用，贷：预付账款，这样做分录对吗？
如果采用一次摊销法下，领用是直接计入 借：费用科目 贷：周转材料--低值易耗品的
21楼
2023-06-19 20:44:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最初 发表的提问：
预付账款转长期待摊费用分录怎么做分两年摊销预付账款 全部转到长期待摊费用吗
借：长期待摊费用 贷：预付账款
22楼
2023-06-19 20:50:48
全部回复
张艳老师：回复最初是的，预付账款全部结转到长期待摊费用的。
2023-06-19 21:08:02
最初：回复张艳老师 融资购入的机械 我想问一下 之前的话是以个人名义购买的 付了6期款 了以后 申请更改为公司的名义的话 前面这6期的发票税局应该是不给我们代开的吗 我可以要求对方开红字发票冲回 再重新开公司的名字吗
2023-06-19 21:20:08
张艳老师：回复最初抱歉，没有接触过融资租赁的业务，帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮您，非常抱歉。
2023-06-19 21:46:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 张元 发表的提问：
房租是按月摊销还是按季度摊销？税务上有明确的规定吗?一次性预付一年房租6万 付款时分录 借：预付账款 贷银行存款 摊销时 借：管理费用 贷：预付账款 这样的分录正确吗？
一般按月摊销的。。分录对
23楼
2023-06-19 21:20:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奋斗的御姐 发表的提问：
预付账款分配表中待摊费用-报刊费7200 摊余价值600 本月摊销比例1/12，金额600 会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用…办公费 贷：预付账款…待摊费用
24楼
2023-06-19 21:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺利的心锁 发表的提问：
预付账款分配表中待摊费用-报刊费7200 摊余价值600 本月摊销比例1/12，金额600 会计分录怎么做
你好，借：管理费用 600，贷：待摊费用-报刊费  600
25楼
2023-06-20 20:45:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落后的小笼包 发表的提问：
房租我们是一个季度一付，付款时我做了预付账款 我以为是普票按月摊销了，现在我收到了半年的房租专票，如何做分录
你好，把之前摊销的分录红冲，然后根据取得 的发票这样做分录 借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后按月做摊销分录
26楼
2023-06-20 21:13:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 肥肥 发表的提问：
请问冲销预付账款销售产品的会计分录
你们收到的预付款是不是
27楼
2023-06-20 21:38:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ The daughter of the sea 发表的提问：
老师好，请问预付租金摊销时这样做分录，摊销完后是不是要冲掉预付账款，怎么冲
你好，你的分录是正确的
28楼
2023-06-21 20:38:10
全部回复
The daughter of the sea：回复紫藤老师 那老师，请问全部这样摊销完后，怎么做分录
2023-06-21 21:01:12
紫藤老师：回复The daughter of the sea全部摊销了 借 管理费用 贷 预付账款 这样预付账款就是0了
2023-06-21 21:27:52
The daughter of the sea：回复紫藤老师 借：管理费用（总金额）贷：预付账款（总金额）对吗老师
2023-06-21 21:43:03
紫藤老师：回复The daughter of the sea借：管理费用（最后金额）贷：预付账款（最后金额）
2023-06-21 22:11:51
The daughter of the sea：回复紫藤老师 谢谢老师，把自己弄蒙了
2023-06-21 22:35:54
紫藤老师：回复The daughter of the sea不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-21 22:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笔墨初心 发表的提问：
上月收到租金计预付账款，这个月摊销分录怎么写？
你好，收到租金怎么会计入预付账款？ 收到应当计入预收，然后转为收入 支付才是计入预付，确定发票计入费用才是的
29楼
2023-06-21 20:56:09
全部回复
笔墨初心：回复邹老师 我说错了。应是付租金
2023-06-21 21:13:58
邹老师：回复笔墨初心取得租金发票 借；待摊费用 贷；银行存款 然后按月摊销 借；制造费用等科目 贷；待摊费用
2023-06-21 21:41:21
笔墨初心：回复邹老师 前面会计付租金计入 借：预付账款 ，下个月摊销 借：管理费用 贷：预付账款。
2023-06-21 21:56:08
邹老师：回复笔墨初心你好，付租金有取得租金发票吗
2023-06-21 22:21:51
笔墨初心：回复邹老师 取得
2023-06-21 22:46:41
邹老师：回复笔墨初心你好，取得租金发票应当计入待摊费用，而不是通过预付账款核算的 预付账款是在付款了没有取得发票才通过这个科目核算的
2023-06-21 23:09:21
笔墨初心：回复邹老师 看来前面的会计有误啊
2023-06-21 23:33:57
邹老师：回复笔墨初心你好，是的，付租金取得了发票需要通过待摊费用核算，而不是挂账预付账款的
2023-06-22 00:02:07
笔墨初心：回复邹老师 如果先挂帐，后拿到发票。那分录是？
2023-06-22 00:27:24
邹老师：回复笔墨初心借；预付账款 贷；库存现金等科目 借；待摊费用 贷；预付账款
2023-06-22 00:56:42
笔墨初心：回复邹老师 恩。那没有拿到发票几个月摊销分录，借：管理费用 贷：预付账款。
2023-06-22 01:07:52
邹老师：回复笔墨初心你好，没有拿到发票暂时不摊销，取得发票再摊销，如果之前月份需要摊销就补摊销的
2023-06-22 01:23:51
笔墨初心：回复邹老师 明白了。谢谢
2023-06-22 01:35:45
邹老师：回复笔墨初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 01:55:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ rain 发表的提问：
房租租赁的会计分录？为什么有的用长期待摊费用，有的用预付账款，怎样摊销，按年还是按月
您好！超过一年用长期待摊费用，一年以内用预付账款。 按月摊销
30楼
2023-06-21 21:24:01
全部回复
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