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预付账款摊销的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星空无雨 发表的提问：
房租摊销分录里的预付账款的明细写什么，房租摊销怎么算的
您好！预付账款-房租费。 按你交了几个月的
31楼
2023-06-21 21:35:59
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星空无雨：回复宋生老师 是三个月的
2023-06-21 21:54:30
星空无雨：回复宋生老师 老师，怎么算
2023-06-21 22:07:02
星空无雨：回复宋生老师 老师，这个怎么做分录的，怎么算的
2023-06-21 22:18:09
宋生老师：回复星空无雨您好！你就按3个月均摊就可以了。
2023-06-21 22:38:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 野狼 发表的提问：
关于房租待摊会计分录，付款做借：应付账款 贷：银行存款， 收到发票：借：待摊费用 贷：应付账款，分摊做借：销售费用 ，贷：待摊费用，可是后来待摊，预提费用取消了，怎么处理正确处理分录这块呢？
如果大于十二个月 可以计入长期待摊费用 如果小于12个月，直接通过应付或者预付账款摊销
32楼
2023-06-22 20:50:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师你好，请问假如我公司一个季度交一次租金，季度9000元，那就是一个月三千，我在首月先一次性付了9000租金，但是我做账租金是按月摊销，请问我怎么做账比较好（付款时会计分录，每个月摊销时会计分录）麻烦列一下
您好，交租金时，借预付账款--租金9000贷银行存款9000，然后按月摊销，借管理费用等--租金3000贷预付账款--租金3000
33楼
2023-06-22 21:09:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
34楼
2023-06-22 21:35:59
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谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-06-22 22:00:36
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-06-22 22:30:02
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-06-22 22:58:43
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-06-22 23:24:49
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-06-22 23:36:35
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-06-22 23:58:16
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
软件做账时 按月摊销的预付账款 每月都需要我们自己做结转摊销的分录吗？例如 预付一年的房租，每月都需要我们自己做分录吗？还是系统自动会结转做分录呢？
这种一般要自己做分录
35楼
2023-06-23 20:13:36
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 01 发表的提问：
上月预付房租做的预付账款，本月收到发票摊销，如何做分录
你好 发票附在预付账款凭证后面 这个月开始按月摊销 结转预付
36楼
2023-06-23 20:24:51
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01：回复轶尘老师 开的专票
2023-06-23 20:42:39
轶尘老师：回复01借：应交税费-进项税 贷 预付账款  
2023-06-23 20:56:27
01：回复轶尘老师 老师，每月发票先进入应交税费_待认证进项税，当月的发票都没抵扣认证，次月认证抵扣在转入进项可以吧
2023-06-23 21:24:43
轶尘老师：回复01是的！你的理解正确！
2023-06-23 21:46:01
01：回复轶尘老师 每月增值税缴纳多少合适？参照税负率？
2023-06-23 21:59:10
轶尘老师：回复01按照实际发生的交税   
2023-06-23 22:19:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ B.B.H 发表的提问：
我们预付4个月的租金 其中压了一个月的租金 会计分录这样对吗 借： 应付账款 贷：银行存款 每月摊销的时候： 借：长期待摊费用 贷：应付账款
摊销的时候 借管理费用贷应付账款。
37楼
2023-06-23 20:45:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
公司押一付三的租金，在预付时如果填写会计分录，接着如何进行分月摊销的，请告诉我房屋租金一系列的财务流程，谢谢。
借，预付账款，其他应收款～押金，贷，银行存款
38楼
2023-06-23 21:15:09
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辜老师：回复勤奋的唇彩每月摊销，，借，管理费用，贷预付账款
2023-06-23 21:45:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
付房租票已经开了，第四季度色房租已经付了会计分录是不是，借预付贷银行啊，然后摊销时是不是借费用贷预付啊
你好！是的。就是这样做分录
39楼
2023-06-23 21:32:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 王艳南 发表的提问：
预付3年（2020-2023）的厂房房租，没有收到发票，怎么做会计分录，要不要每月摊销 谢谢老师
可借记预付账款，或者长期待摊费用 然后按月摊销
40楼
2023-06-24 20:58:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的豌豆 发表的提问：
2019年5月11日摊销本月房租，已预付房租60000元，每月摊销金额为5000。管理部100平方米，销售部75平方米，生产车间325平方米，怎么计算和写会计分录
你好 管理部摊销=5000/（100加上75加上325）*100 销售部摊销=5000/（100加上75加上325）*75 生产部摊销=5000/（100加上75加上325）*325 分录 借，制造费用——生产部的 借，管理费用 借，销售费用 贷，预付账款等
41楼
2023-06-24 21:05:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大白菜小姐 发表的提问：
待摊费用啊，如果入到预付账款，那摊销时怎么做分录
您好！借管理费用等 贷预付账款。
42楼
2023-06-24 21:32:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师你好 请问下上个月租赁费 入的预付账款 这个月怎么摊销呢 会计分录怎么做
你好 借：管理费用 贷:预付账款
43楼
2023-06-25 20:52:29
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 温暖的蚂蚁 发表的提问：
老师，请问我们支付员工宿舍的租金，这个月支付的时候我们计入的预付账款，但是这个月要开始摊销，请问摊销时的分录怎么做，另外还未收到发票
同学：您好。 根据实际使用期间进行摊销，借：应付职工薪酬 贷：预付账款。结转时： 根据员工部门，进行结转，如管理部门：借：管理费用， 贷：应付职工薪酬。 发票在汇算清缴之前要收到，发票未收到，不允许在汇算清缴时扣除。
44楼
2023-06-25 21:10:47
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温暖的蚂蚁：回复曹老师在线 谢谢老师
2023-06-25 21:27:17
温暖的蚂蚁：回复曹老师在线 是计入:借  管理费用-福利费                 贷  应付职工薪酬-福利费 这样吗
2023-06-25 21:47:38
曹老师在线：回复温暖的蚂蚁同学：您好，是这样的。
2023-06-25 22:09:15
温暖的蚂蚁：回复曹老师在线 计入福利费收到发票，汇算清缴的时候，超出部分还是要调增的哦
2023-06-25 22:21:23
曹老师在线：回复温暖的蚂蚁同学：您好，是的，福利费，工资的14%，超出部分调增。
2023-06-25 22:37:03
温暖的蚂蚁：回复曹老师在线 好的，谢谢老师
2023-06-25 22:58:03
曹老师在线：回复温暖的蚂蚁同学：好的。祝您工作愉快。
2023-06-25 23:13:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光依然 发表的提问：
老师请教一下，前会计把预付的45万做到了预付科目，每月摊销，摊销四年。我可以把这45万转到应付账款继续摊销吗？会不会有什么影响呢？（我不喜欢用预付账款科目）
你好，可以，不会有影响。
45楼
2023-06-25 21:33:00
全部回复
阳光依然：回复立红老师 这45万是汽车租赁费，所以要摊销四年，也不影响吗？
2023-06-25 21:47:30
立红老师：回复阳光依然你好，应付与预付的转换是可以的，摊销时的费用科目是不变的，这个没有影响
2023-06-25 22:07:41
阳光依然：回复立红老师 谢谢老师
2023-06-25 22:27:17
立红老师：回复阳光依然不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-25 22:53:11
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