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银行不良贷款的会计处理
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 温柔的爆米花 发表的提问：
ETC扣款发票金额和银行扣款金额不相同。 原会计分录：借：管理费用-ETC 90.25 贷：银行存款-ETC 90.25
银行扣款的是不是充值的
166楼
2023-09-05 18:28:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师好，公司用银行贷款还了欠股东的钱，这个账务处理咋做？会计分录咋做？谢谢
借 其他应付款-股东 贷 银行存款
167楼
2023-09-05 18:51:00
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米粒：回复紫藤老师 咋办短期借款抹平只显示和股东的往来挂账？
2023-09-05 19:04:58
紫藤老师：回复米粒公司贷款的话 借 银行存款 贷 短期借款
2023-09-05 19:28:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ qiujiaying 发表的提问：
老师，我现在的公司是资产法律顾问和处理不良资产的公司的话，我要学习哪一个行业的会计板块啊
您好！建议学习咨询服务业。
168楼
2023-09-05 19:17:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问有没有这样的会计处理，买入电脑时借：固定资产-电脑，贷银行存款，折旧时借：长期待摊，贷：累计折旧？
你好，一般不会这样处理
169楼
2023-09-06 18:20:15
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晓海老师：回复财务猿除非是筹建期
2023-09-06 18:41:42
财务猿：回复晓海老师 这样的话后期是不是要把长期待摊费用转到管理费用等相关科目呢？
2023-09-06 18:55:47
晓海老师：回复财务猿你好，转入管理费用开办费就可以。
2023-09-06 19:19:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
原来向银行贷款，预计一年内还清，做了短期借款。现在还不上了，这个贷款科目要做处理吗？
你好 还不上了 ，你们变更了贷款年限吗？
170楼
2023-09-06 18:34:42
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·棋薪????：回复答疑苏老师 是的
2023-09-06 19:05:11
答疑苏老师：回复·棋薪????你好 如果变更了贷款年限 超过了一年的话 那么需要变为长期借款
2023-09-06 19:18:11
·棋薪????：回复答疑苏老师 那要怎么修改？会计分录怎么做啊？
2023-09-06 19:28:52
·棋薪????：回复答疑苏老师 老师我还想问问，就是街边小店购买的一些零件，只有收据没有发票，金额没有超过五百的，这些可以入账做成本吗？
2023-09-06 19:51:39
答疑苏老师：回复·棋薪????你好 借短期借款 贷长期借款零星支出没超过500元收据可以做账 但是需要标明收款人姓名及身份证号码
2023-09-06 20:04:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
借管理费用办公费1000.贷银行存款1000.现在由于账号错误，1000退回的会计分录是借管理费用-1000.贷银行存款-1000.还是借银行存款1000.贷管理费用1000，俩种不同方法，利润表差1000.为什么
借管理费用-1000.借银行存款1000. 银行不能做负数，管理费用不能做贷方，不能增加本年累计数，
171楼
2023-09-06 18:57:52
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依＆沐#%：回复maize老师 都在借方？
2023-09-06 19:19:53
依＆沐#%：回复maize老师 就是打款错了，又退回，
2023-09-06 19:30:42
maize老师：回复依＆沐#%都在借方？ 是的，都是借方，没有贷方
2023-09-06 19:52:50
依＆沐#%：回复maize老师 以后打款退回是不都这样做
2023-09-06 20:15:46
依＆沐#%：回复maize老师 还是就是管理费用这样，
2023-09-06 20:35:55
maize老师：回复依＆沐#%这个损益科目不能做相反方向，这个会增加本年累计数
2023-09-06 20:49:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
一笔借款的，借：其他应收款，贷：银行存款，和一笔加油的，借：管理费用-车使费，贷：银行存款，这两笔会计分录可以合一块写吗，借：其他应收款，管理费用-车使费，贷：银行存款
你好！ 可以的。
172楼
2023-09-06 19:15:00
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坚持：回复蒋飞老师 摘要怎么写呢
2023-09-06 19:33:59
蒋飞老师：回复坚持摘要：支付借款和加油费
2023-09-06 20:00:13
坚持：回复蒋飞老师 如果一笔加油的，和一笔借款的能写一块不能，就是一笔借：管理费用，贷：银行存款，另一笔借：库存现金，贷：其他应付款
2023-09-06 20:28:40
蒋飞老师：回复坚持你好！ 可以 但最好分开写
2023-09-06 20:46:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
关于给非本公司员工买社保，但是他会把钱转给我们的账务处理是不是这样的： 缴纳社保时，借：其他应收款――社会统筹 贷：银行 收到个人转款 借银行 贷：其他应收款――社会统筹 ？
你好！ 对的，很专业
173楼
2023-09-07 18:31:01
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不忘初心，方得始终：回复蒋飞老师 这样可能有税务风险吧
2023-09-07 18:46:00
蒋飞老师：回复不忘初心，方得始终你好！ 最好不要给非员工购买社保。
2023-09-07 19:15:13
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 酷酷的裙子 发表的提问：
资产管理企业购买不良资产包会计处理，资产包收回金额处理，资产包收不回金额处理，资产包涉及税收
以一项资产换入的应收款项，或多项资产换入的应收款项，应当按照换出资产的账面价值作为换入应收款项的入账价值。如果换入的应收款项的原账面价值大于换出资产的账面价值的，应当按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值，换入应收款项的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏账准备。 请注意这里的“一项资产”并未指定为“非货币性资产”，所以用现金购买不良资产包也是可以如此处理的。 计入坏账准备后,如果收回部分应收账款,而收回的金额大于账面价值,是否需要冲销部分坏账准备.如果冲销的话,计入什么科目.我感觉冲销管理费用或计入营业外收入都不合适.所以我认为应该按付出的银行存款做为应收款的入账价值,而应收款本身的账面价值在备查簿上做一登记
174楼
2023-09-07 18:38:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，银行贷款计提的利息，一直挂账，怎么处理。不归还。现在是挂账其他应付款上。
你好，当时是借财务费用贷其他应付款吗？
175楼
2023-09-07 18:57:01
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月半弯：回复郭老师 对的，老师~~~
2023-09-07 19:24:30
郭老师：回复月半弯如果你们现在不需要支付了，借其他应付款，借财务费用，负数
2023-09-07 19:48:43
月半弯：回复郭老师 是这样的，这个是一直存在着的。还是每年在计提。然后就是想要有费用才计提的呢 有什么办法吗老师
2023-09-07 20:15:52
郭老师：回复月半弯你既提了没有用，因为没有发票，你也没法抵扣所得税。
2023-09-07 20:35:53
月半弯：回复郭老师 老师  我们企业的目的不是抵扣税款就是，为了增加费用呢。要么没有啥成本 但是不能一直计提费用，挂着，所以想问问有没有什么办法
2023-09-07 21:00:41
郭老师：回复月半弯你们增加费用，增加其他的，借管理费用，贷其他应付款，增加一个额外的这个，但是也不能挂账，没有实际业务的，你都是挂账。你根本就没有支付，你不挂账怎么做？
2023-09-07 21:12:54
月半弯：回复郭老师 老师，就是说这么一直挂着是有问题的对吗
2023-09-07 21:27:53
郭老师：回复月半弯你好，对的是的，有问题汇算清交之前你得处理了。
2023-09-07 21:50:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
咨询下你哈 之前没有做个基建帐 这边原来的五个指挥部合并成现在的彝良县城市建设指挥部 原来的指挥部撤销销户把剩余的银行款转到彝良县城市建设指挥部 这样的会计分录：借：银行存款 贷方科目要咋列了？
贷方记入其他应付款-某某指挥部
176楼
2023-09-07 19:17:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司是政府为搞精准扶贫成立的产业扶贫公司，现在各个村里的农民合作社将国家扶持贫困户的扶贫资金入股到我们公司了，应该如何做账？会计处理是会计处理是借：银行存款 贷：实收资本 还是借：银行存款 贷：专项应付款？
借：银行存款贷：专项应付款。
177楼
2023-09-11 18:29:29
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暗香疏影：回复袁老师 那我们公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，我们公司和子公司应该如何记账
2023-09-11 18:41:14
暗香疏影：回复袁老师 上面那笔如果是合作社的话该如何记账呢？
2023-09-11 18:56:18
袁老师：回复暗香疏影借 ；银行存款贷：专项应付款
2023-09-11 19:21:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 开朗的玫瑰 发表的提问：
以前年度的银行结息应增加银行存款，而会计减少了银行存款 ，现在怎么处理
分录做反了吗 之前的分录说下
178楼
2023-09-11 18:43:24
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开朗的玫瑰：回复郭老师 本来银行结息应该 借：银行存款 贷 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2023-09-11 19:00:36
开朗的玫瑰：回复郭老师 刚才表述错误，本来银行结息应该 借：银行存款 借 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2023-09-11 19:13:40
郭老师：回复开朗的玫瑰红冲借银存贷以前年度损益调整 借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-09-11 19:32:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 石头 发表的提问：
工会经费计提，缴纳，收到返还，使用的会计分录？计提借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费，缴纳借应付职工薪酬贷银行存款，收到返还借银行存款贷其他应付款，使用借其他应付款贷银行存款，这样对吗
你的分录是正确的了。
179楼
2023-09-11 19:05:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 123456 发表的提问：
票和款同时付的会计处理 是这样的吗借，银行存款贷，主营业务收入，应交税金一应交增值税
你好，最好是借应收账款，然后款到做借银行存款贷应收账款，这样便于查账，当然你的做法也是可以的
180楼
2023-09-12 17:42:53
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