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银行不良贷款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不良资产是什么？如何处置不良资产？有哪些机构可以处理不良资产呢？
主要有中国四大资产管理公司。不良资产比如应收账款
121楼
2023-08-08 19:46:53
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ^0^无语& 发表的提问：
我看以前的会计做得借工程施工-间接费-工资，贷银行存款，这样处理对吗？
你好，这样处理也可以的
122楼
2023-08-08 20:09:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
银行贷款的钱不能用于借款，但已转出，会在另外一个账户还回来，账务怎么处理
借银行存款贷短期借款， 借预付账款贷银行存款。 收回来，借银行存款贷预付。
123楼
2023-08-08 20:18:43
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JOJOZM：回复郭老师 银行贷款的钱不能用于借款，我怎么写摘要呢
2023-08-08 20:38:38
郭老师：回复JOJOZM你好，支付货款就可以的。
2023-08-08 21:07:14
JOJOZM：回复郭老师 好的，那是不凭证后面还要附带购销合同？
2023-08-08 21:29:19
郭老师：回复JOJOZM灏，购销合同不用的，这个自己留存就行。
2023-08-08 21:50:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
银行贷款的钱不能用于借款，但已转出，会在另外一个账户还回来，账务怎么处理
你好  借其他应收款 贷银行 借银行 贷其他应收款  
124楼
2023-08-08 20:29:59
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JOJOZM：回复玲老师 银行贷款的钱不能用于借款，我怎么写摘要呢
2023-08-08 21:03:21
玲老师：回复JOJOZM你好 按业务实际写  比如 押金 ，暂付款 等   
2023-08-08 21:16:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
你好，老师我想咨询下企业购入银行不良资产包的处置如何交税？这个不良资产包是债权
作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除
125楼
2023-08-09 19:28:54
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Justin：回复朴老师 老师，转让收益是做到投资收益科目还是营业收入科目
2023-08-09 19:58:56
朴老师：回复Justin计入投资收益就可以了
2023-08-09 20:10:45
Justin：回复朴老师 如果计入投资收益，年底汇算清缴业务招待费基数就计入不上了？
2023-08-09 20:23:59
朴老师：回复Justin嗯，这个没法计入了
2023-08-09 20:45:46
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我公司1000万贷款被资产管理公司以300万收购的会计处理？
你好，借银行存款300 坏账准备700 贷应收账款1000
126楼
2023-08-09 19:52:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
印花税不需要计提那么他的账务处理是发生的时候：借 税金及附加-印花税贷 银行存款还是借 管理费用-印花税贷 银行存款 呢？
不需要计提印花税，实际缴纳时，直接做 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
127楼
2023-08-09 20:08:59
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Vańnié：回复张艳老师 但我之前不知道 17年和18年上半年 都是 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税 借 应交税费-印花税 贷 银行存款 这样去记账，应该也没事吧？T.T 后面我需要改过来吗？还是保持和之前一致比较好呢？
2023-08-09 20:25:48
张艳老师：回复Vańnié没事的，建议到年底前，还保持这么处理就行了。等明年初再换直接缴纳的分录，保持会计核算的一致性。
2023-08-09 20:47:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 环环 发表的提问：
银行贷款返点账务处理
小规模纳税人分录为 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入--服务费收入 贷：应交税费--应交增值税 一般纳税人分录为 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入--服务费收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
128楼
2023-08-10 18:38:10
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
借管理费用办公费1000.贷银行存款1000.现在由于账号错误，1000退回的会计分录是借管理费用-1000.贷银行存款-1000.还是借银行存款1000.贷管理费用1000.
您好，这两种做法都是正确的。结果都一样呢
129楼
2023-08-10 18:59:02
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依＆沐#%：回复微微老师 但是老师，我的利润表生成的时候差1000.什么原因，
2023-08-10 19:24:04
依＆沐#%：回复微微老师 账务本年利润那儿和利润表上的利润总额差1000.
2023-08-10 19:36:38
微微老师：回复依＆沐#%您是做了第一个分录还是第二种？
2023-08-10 20:01:08
依＆沐#%：回复微微老师 第一种，
2023-08-10 20:22:26
微微老师：回复依＆沐#%可能是财务系统的逻辑不支持负数吧。您试下第二种。
2023-08-10 20:37:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
130楼
2023-08-10 19:11:40
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饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-08-10 19:33:35
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-08-10 19:44:03
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 敖冥逸 发表的提问：
请问老师 差银行的贷款就是很多年前的不良记录，银行把这一部分的工作转给另一个公司来追债。。但是银行也把这一部分未追到的贷款的金额先打给追债公司。。这一笔金额在追债公司中应该立什么会计科目啊？
挂到其他应付款科目上。
131楼
2023-08-10 19:36:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
金税盘490元 维护费330元，增值税一般纳税人的会计处理 1、借“递延收益490贷：“银行存款490 2、借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”490 贷记“递延收益”490 3、借记“管理费用”330， 贷记“银行存款”330。 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”330， 贷记“管理费用”等330 。 （二）小规模纳税人的会计处理 1、借记“递延收益”490，贷记“银行存款490 2、借记“应交税费——应交增值税”490，贷记“递延收益490 3、借记“管理费用”330，贷记“银行存款
由于金税盘490金额也较小，可以同维护费一起计入管理费用。正确处理为 借：管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用 820 。小规模把减免税款去掉就行
132楼
2023-08-10 20:05:59
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问小规模的分录怎么登？谢谢
2023-08-10 20:35:32
邹老师：回复欣喜的冥王星借：管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820
2023-08-10 20:47:32
欣喜的冥王星：回复邹老师 谢谢是位好老师
2023-08-10 20:59:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大意的羽毛 发表的提问：
学校处理一批废品（不在固定资产账上）所得的款项还要上缴财政。这一收一支怎么做会计分录。是否可以借：银行存款贷：应缴财政款；借：应缴财政款 贷：银行存款
您好，可以这样做分录的。
133楼
2023-08-16 18:35:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师好，我有一笔转帐错误，帐户有误，款被退回会计帐务处理怎么做？可以做成借：银行存款，贷：银行存款吗？
你好，这个不是银行账户之间转账，不可以这样（借：银行存款，贷：银行存款）做分录 应当这样做分录 转账，借；应付账款等科目，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应付账款等科目
134楼
2023-08-16 18:58:22
全部回复
燕子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-08-16 19:27:07
邹老师：回复燕子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 19:50:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
支付银行短信费，银行支付： 1, 会计分录： 借：财务费用 贷银行存款 2, 会计分录 借： 管理费用-通信费 贷 银行存款 那一种比较好
您好，1比较好。谢谢。
135楼
2023-08-16 19:21:01
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