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报销发票退回的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 粗暴的野狼 发表的提问：
收到挂靠公司退回增值税 要怎么进行会计处理???
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷；预付账款等科目。
91楼
2023-07-18 20:09:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
老师你好！现在头一次在酒店做会计，该酒店前台录入押金单是房费加押金，收职押金是刷卡收入银行帐户里，然后客人退房是前台备用金里现金退回押金，请问我对押金和备用金该如何做会计处理？酒店系统不能把押金单独统计的！这种情况该如何处理？
您好，您的意思是押金入账的时候是不单独入账的，而是一起计入收入了是吗，那您退押金的时候可以冲减收入
92楼
2023-07-18 20:30:05
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学堂会员：回复文老师 发不了图片我用文字描述希望老师你能明白我意思：系统有房费收入列出是16709.1元，其中：现金--5608元，银行卡19918元，美团挂帐2399.1元，合计是等于房费总额16709.1元！ 现金出现负数是因为收押金和房费一齐刷卡入银行帐户，而退现金和找零用前台备用金现金退回和支付，所以出现负数，这情况我该如何做处理？辛苦老师了！
2023-07-18 21:05:07
文老师：回复学堂会员您好，负的现金就是退的押金是吗
2023-07-18 21:34:21
学堂会员：回复文老师 ，前台备用金是固定了六干元，他们收到现金就直接冲减现金退的押金，超出六干元的现金才交付出纳，里面也有找零
2023-07-18 21:53:30
学堂会员：回复文老师 有时候是刷卡收客人300元，房费238，现金退62元，这也包含在退回的现金
2023-07-18 22:22:16
文老师：回复学堂会员哦，那其实来说，不单独核算押金，实际结算的时候还是退了，那就实际不影响收入的，一般酒店业先收到客户的款，是做的应收账款-预客账这个科目的，借收款是借银行存款贷应收账款-预客账，实际结算的时候，借-应收账款-预客账 银行存款（补收款）贷主营业务收入 销项税额 库存现金（退客户）
2023-07-18 22:38:48
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要其他应收款一备用金这科目
2023-07-18 22:53:20
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要冲其他应收款一备用金这科目？
2023-07-18 23:12:24
文老师：回复学堂会员这备用金是前台的备用金是吧，那这应该是一直放在他哪里周转的，您就一致挂在帐上，您就根据每天的实际收款做账
2023-07-18 23:30:16
学堂会员：回复文老师 好的！谢谢老师！
2023-07-18 23:58:08
文老师：回复学堂会员不客气，这是我们的职责所在
2023-07-19 00:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
客户没退货 开出去的专用发票不要退回来了 是不是还得按照退货处理？ 报销太麻烦 客户直接不要发票了
你好，是的 如果是当月你可以作废，次月你可以冲红
93楼
2023-07-18 20:50:59
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阿杜：回复邹老师 红冲发票是由我方开具吗？对方未进行任何处理
2023-07-18 21:03:51
邹老师：回复阿杜你好，是的
2023-07-18 21:30:05
阿杜：回复邹老师 好的，谢谢老师，老师辛苦啦
2023-07-18 21:43:57
邹老师：回复阿杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-18 22:00:04
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
发生的销售退回，退回的产品稍做加工处理后重新销售怎么做账
对于本年度已确认收入的销售退回，应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。 重新销售再确认收入，结转成本
94楼
2023-07-19 19:41:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿华 发表的提问：
请问销售退回做内帐怎么处理好？如何做会计分录？
你好 借；主营业务收入 ， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
95楼
2023-07-19 19:52:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 犹豫的酸奶 发表的提问：
8月收到国库退回2019年第一、二季度城建税的会计处理
借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
96楼
2023-07-19 20:22:45
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犹豫的酸奶：回复maize老师 税金及附加有负数余额怎么处理
2023-07-19 20:42:34
maize老师：回复犹豫的酸奶你不能提交申报表？负数？ 没有说不能是负数啊？
2023-07-19 21:06:01
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户5bc7vj 发表的提问：
由于发货规格有误，不得不将发出的标价20000的货物按8%的折价返还给b客户（增值税不退回），如何做会计处理
同学你好，你的发票有没有开给B客户？
97楼
2023-07-19 20:37:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
支付样品费时写错公司名称，因此钱退回来了，然后又打钱了，三笔往来账如何做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
98楼
2023-07-19 20:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 闪闪的板凳 发表的提问：
你好，我们公司收到本年度税局退回印花税，怎么会计处理
借:管理费用--印花税 贷:现金/银行存款
99楼
2023-07-20 19:54:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
跟合作商合作，退回投资款和分成的会计处理？
借；银行存款 贷；长期股权投资 投资收益
100楼
2023-07-20 20:13:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
跨年发生的销售退回的账务处理
你好 做原来分录的负数分录 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
101楼
2023-07-20 20:27:57
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
会计审核报销，审核金额小于原报销金额，可以不退回重写，直接给总经理签字吗？大于的话，应退回经办人重填写.对吧
您好，如果报销金额大于发票金额，要问问是不是算错了或者是不是漏了发票，如果都不是，就要重写，如果报销金额小于发票金额，是可以的。
102楼
2023-07-20 20:47:58
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向阳葵仔^o^：回复锋利老师 小于的话，会计在费用报销单上签字并写旁边备注审核后金额的吗
2023-07-20 21:15:17
锋利老师：回复向阳葵仔^o^您好，是的，写明实报多少。
2023-07-20 21:25:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心妍心语 发表的提问：
员工报日常用品账，拿回专用发票但是上边有一个需要退货，当时报销扣除了退货金额，开票方不需要退票回去，我应该怎么账务处理呢？
您好！你发票上多出的部分计入营业外收入算了。
103楼
2023-07-31 19:48:28
全部回复
心妍心语：回复宋生老师 到时间发票认证的时候进项转出
2023-07-31 20:16:54
宋生老师：回复心妍心语您好！也不用转出了。
2023-07-31 20:30:25
心妍心语：回复宋生老师 退货的税款吗
2023-07-31 21:00:06
心妍心语：回复宋生老师 比如一张票含税价是40.2
2023-07-31 21:25:41
心妍心语：回复宋生老师 退货占含税29怎么做分录老师
2023-07-31 21:36:13
心妍心语：回复宋生老师 借：费用34.66 应交带抵扣5.44贷：银行或现金11.2营业外29
2023-07-31 22:04:41
心妍心语：回复宋生老师 是不是这样老师
2023-07-31 22:16:28
心妍心语：回复宋生老师 到时间认证发票也不用进项转出了？
2023-07-31 22:38:48
心妍心语：回复宋生老师 老师我的分录做的是对的吧？
2023-07-31 23:04:42
宋生老师：回复心妍心语你好！是的。就是你说的那样做分录。费用正常录，只是说这个钱可以不用给
2023-07-31 23:14:47
心妍心语：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 23:44:29
宋生老师：回复心妍心语您好！不客气的了。
2023-08-01 00:04:26
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玩命的灰狼 发表的提问：
去年发生的销售收入，缴纳了增值税，之后销售退回并开具了红字发票，今年税务局退还了该笔业务去年多交的税金，请问该怎么进行会计处理？
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
104楼
2023-07-31 20:06:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 玉 发表的提问：
收到退回的保险费会计怎么处理
你好，直接红冲缴纳的分录就可以了
105楼
2023-07-31 20:21:17
全部回复
玉：回复朴老师 管理费用负数？
2023-07-31 20:44:55
朴老师：回复玉对的，直接负数红冲
2023-07-31 21:00:20
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