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补营业税怎样作会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
151楼
2023-08-23 18:30:41
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 玲子 发表的提问：
交的企事业承包承租经营所得的会计分录是怎样的？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，缴纳时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款
152楼
2023-08-23 18:52:52
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玲子：回复王瑞老师 如果入所得税，那与企业所得税纳税申报表不一致
2023-08-23 19:26:37
王瑞老师：回复玲子单位是什么性质呢？交这个税就不交企业所得税了
2023-08-23 19:46:40
玲子：回复王瑞老师 我们的金属制造业，门窗制作开的16%，门窗安装开的10%，安装这部分说要交千分之五的企事业个人承包承租个人所得税。
2023-08-23 20:07:34
王瑞老师：回复玲子公司是有限责任公司吗？如果是的话这部分已经入本年利润交所得税了，
2023-08-23 20:30:32
玲子：回复王瑞老师 是有限责任公
2023-08-23 20:40:53
玲子：回复王瑞老师 当时税务的说开安装服务就要交这个千分之五的个人所税，我们是金属制造业与建安业的工程服务交的千分之五的个人所得祝有什么不一样？
2023-08-23 21:00:11
玲子：回复王瑞老师 实际上我们就是一个门窗制作与安装的合同，开票按7:3比例分开开票
2023-08-23 21:17:25
王瑞老师：回复玲子你好，计提时入税金及附加，贷：应交税费，这样做分录吧
2023-08-23 21:44:59
玲子：回复王瑞老师 我想知道我们交这个税合不合理？因为有的跟我们一样性质的公司没有交这个税，但我的专管员说要交。
2023-08-23 22:08:45
王瑞老师：回复玲子也见有其他公司交过，要不再联系下专管员是否有相关地区政策文件
2023-08-23 22:33:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
153楼
2023-08-23 19:22:27
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-08-23 19:53:34
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-08-23 20:22:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，企业亏损的会计分录怎样做？增发新股的会计分录怎样做？
亏损就是本年利润是借方余额 借，银行存款。贷股本，资本公积
154楼
2023-08-23 19:44:59
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发夹：回复辜老师 亏损，不用做分录咯
2023-08-23 20:07:18
辜老师：回复发夹损益结转到本年利润就可以了
2023-08-23 20:21:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
工作服入什么费用，怎样做会计分录。
这个可以计入管理费用—劳保用品
155楼
2023-09-05 18:48:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亚 发表的提问：
稳岗补贴的会计分录，是计入营业外收入还是递延收益
通过营业外收入核算
156楼
2023-09-05 19:02:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，补交以前购销合同印花税4万，怎样做分录，执行的是小企业会计准则
你好，补交以前年度购销合同印花税4万，执行的是小企业会计准则 借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款
157楼
2023-09-05 19:20:59
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听风说梦：回复邹老师 老师，谢谢您
2023-09-05 19:44:01
邹老师：回复听风说梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 20:01:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 右岸 发表的提问：
文化事业建设费应该计入管理费用还是税金及附加？会计分录应该怎样作？
你好！ 1、计提 借：税金及附加-文化事业建设费 贷：应交税费-应交文化事业建设费
158楼
2023-09-06 18:35:31
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蒋飞老师：回复右岸2.交纳 借：应交税费-应交文化事业建设费 贷：银行存款
2023-09-06 18:58:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，请问样品发出去说合格订产品后付，现在对方说不合格，也就是样品费不给了，会计分录怎么写
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-增值税
159楼
2023-09-06 18:52:14
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简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 小规模纳税人，没有开发票
2023-09-06 19:04:15
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福正规的话，你不开票就这么处理
2023-09-06 19:17:14
简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 每月那没有超过免税额度可不可以不用不用记增值税？
2023-09-06 19:41:31
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福不超的话也是要计入的
2023-09-06 19:59:32
简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 那之前我问老师我们的普票可不可以不用价税分离，回答问题说可以的？
2023-09-06 20:19:21
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福你是说销售吗，销售是分开的
2023-09-06 20:39:44
简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 意思购买是可以合计，销售必须分开？
2023-09-06 21:04:50
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福购入是并入的，销售是分开的
2023-09-06 21:23:41
简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 好的，谢谢，那每个季度申报财务报表的时候是不是要把记录的增值税转出再申报？
2023-09-06 21:46:06
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福增值税可以结转在申报
2023-09-06 22:02:55
简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-09-06 22:31:49
吴少琴老师：回复简单=开心=幸福满意请打五星好评
2023-09-06 22:45:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
你好，我们是卖食品的，给客户寄了样品，客户吧样品费给我了，那这笔是视同销售吗，会计分录怎么做呢
不需要视同销售了，他给了你钱，借银行存款贷，主营业务收入应交税费就可以。
160楼
2023-09-06 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
161楼
2023-09-07 18:34:15
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烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢
2023-09-07 19:01:02
邹老师：回复烟花懿冷你好，那也需要一并调整的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整 然后再结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-09-07 19:15:09
烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧
2023-09-07 19:43:14
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样的
2023-09-07 19:53:34
烟花懿冷：回复邹老师 谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！
2023-09-07 20:08:11
烟花懿冷：回复邹老师 大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？
2023-09-07 20:29:48
邹老师：回复烟花懿冷你好，我一般都会在线的
2023-09-07 20:52:07
烟花懿冷：回复邹老师 还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗
2023-09-07 21:13:39
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样计算而来的
2023-09-07 21:25:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖喵喵 发表的提问：
单位收到劳务协作奖励补贴跟农村社保补差的会计分录分别怎么做？
你们借银行存款贷营业外收入
162楼
2023-09-07 18:54:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，我想问问企业转去理财，怎样做会计分录，收到的理财分红怎样会计分录，赎回理财金额怎样会计分录？
如果是短期理财的话，借：交易性金融资产 贷：银行存款，收回时，借：银行存款 贷：交易性金融资产 投资收益
163楼
2023-09-07 19:17:58
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Crystal杨：回复辜老师 它是随时可以赎回的？可以入其他货币资金吗？
2023-09-07 19:45:55
辜老师：回复Crystal杨一般的企业都是计入其他货币资金的，因为他随意可以赎回，所以可以放其他货币资金，只是规范核算放交易性金融资产
2023-09-07 20:02:27
Crystal杨：回复辜老师 是这样的，申购了10万元，过几天又赎回2万元，又过几天赎回了3万元，半个月之后分红97元，过天又赎回5万元？
2023-09-07 20:19:16
辜老师：回复Crystal杨短期的，可以从银行存款跟其他货币资金之间借贷
2023-09-07 20:45:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
是合作社，收到收割小麦补贴。怎么记会计分录啊
借：银行存款 贷：营业外收入——政府补助
164楼
2023-09-11 17:45:51
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好好学习，天天向上：回复李爱文老师 又给村民收割了小麦，再怎么记会计分录啊
2023-09-11 18:16:05
李爱文老师：回复好好学习，天天向上收割小麦你们不收钱吗
2023-09-11 18:28:31
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 不收钱
2023-09-11 18:48:41
李爱文老师：回复好好学习，天天向上直接作为营业外支出处理
2023-09-11 19:10:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 终于明白 发表的提问：
公司每次进货会根据进货量，厂家给我们返店补，返回来是的是现金，会计分录怎么做？借，库存现金 贷，营业外收入-订货店补 这样可以吗？
你这是销售返利么 借：库存现金 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额转出
165楼
2023-09-11 18:13:17
全部回复
终于明白：回复bamboo老师 库存商品减少吗？
2023-09-11 18:35:59
bamboo老师：回复终于明白库存商品的金额减少 返利给你了 说明你商品金额没那么高
2023-09-11 19:05:01
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