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补营业税怎样作会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到国外客户汇到公司美金账户样品费，如何做会计分录，越详细越好，
借；银行存款 贷；应收账款
181楼
2023-09-20 18:09:48
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Lewis Meng：回复邹老师 这是样品费，没有进项票，财务软件也没有库存商品。涉不涉及到税收之类的？
2023-09-20 18:32:42
邹老师：回复Lewis Meng你好，出口收入是不涉及增值税的
2023-09-20 19:02:15
Lewis Meng：回复邹老师 但是我们没有正式报关啊。只需做一个凭证就可以了？ 借；银行存款 贷；应收账款
2023-09-20 19:12:36
邹老师：回复Lewis Meng你好，这个样品也是需要按规定报关的 先确认收入，然后做这个收款分录就是了
2023-09-20 19:39:22
Lewis Meng：回复邹老师 样品和外管局确认收入是未纳入海关统计的货物样品费收入，不需要报关。如果是做应收账款的话，那不是一直挂在帐上面？帐不能平？
2023-09-20 20:06:05
邹老师：回复Lewis Meng你好，这个样品怎么会不需要报关呢
2023-09-20 20:16:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
公司地暖施工项目做会计分录是主营业务收入还是工程结算呢，具体的会计分录是怎样的
计入主营业务成本收入吧
182楼
2023-09-20 18:29:07
全部回复
&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗
2023-09-20 18:42:00
袁老师：回复&♪♬ゥ是的
2023-09-20 19:01:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 茉莉花开 发表的提问：
老师好！建筑公司收到农业合作社免税的苗木专票，怎样做会计分录呢？
你好 这个做不了增值税进项税抵扣的，增值税税率为0，你们是没有交增值税的，所以没有进项税可以抵扣的。可以做成本或费用，所得税前扣除 借：工程施工    这里应该是你们去做绿化 贷：银行存款
183楼
2023-09-20 18:50:59
全部回复
茉莉花开：回复王超老师 可以计算抵扣
2023-09-20 19:20:10
王超老师：回复茉莉花开你这个是免税的发票哦
2023-09-20 19:49:05
茉莉花开：回复王超老师 购买者从合作社，农民或者苗木公司购买的零税率的发票可以按9%计算抵扣
2023-09-20 20:07:33
茉莉花开：回复王超老师 老师，您专业一点行不行啊
2023-09-20 20:31:34
王超老师：回复茉莉花开这个是，你们这个是按照9%的
2023-09-20 21:00:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
184楼
2023-09-21 18:03:02
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-09-21 18:20:58
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-09-21 18:38:51
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-09-21 19:04:21
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-09-21 19:19:47
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-09-21 19:34:43
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-09-21 19:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大气的小猫咪 发表的提问：
收到工信委一笔节能审计补贴，应怎样做会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
185楼
2023-09-21 18:17:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xulei168 发表的提问：
咨询服务行业中，人员工资进主营业务成本，会计分录是怎样的？
你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
186楼
2023-09-21 18:28:49
全部回复
xulei168：回复邹老师 支付的时候就是：借，应付职工薪酬；贷，银行存款或其他应付款？
2023-09-21 18:52:35
邹老师：回复xulei168你好，是的，发放的时候是这样做分录
2023-09-21 19:06:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鸟语花香 发表的提问：
请问老师员工的补助和扣款怎样做会计分录
你好， 补助 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
187楼
2023-09-21 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
188楼
2023-10-09 17:12:41
全部回复
刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-10-09 17:40:45
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-10-09 17:50:50
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-10-09 18:19:03
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-10-09 18:43:09
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-10-09 18:55:14
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-10-09 19:15:41
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-10-09 19:38:56
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-10-09 20:01:51
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-10-09 20:15:39
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-10-09 20:33:59
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-10-09 20:44:46
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-10-09 20:57:29
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-10-09 21:16:11
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-10-09 21:27:08
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-10-09 21:49:05
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-10-09 21:59:13
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-10-09 22:09:43
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-10-09 22:32:02
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-10-09 22:58:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司购进产品发完外地地作作样品怎么作会计分录
借；应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷：库存商品
189楼
2023-10-09 17:24:16
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计提营业税金记附加赢怎们样做分录呀？
借税金及附加 贷应交税费
190楼
2023-10-09 17:37:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到政府补助免税250000元存入银行作会计分录
借；银行存款 贷；营业外收入
191楼
2023-10-09 17:58:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
192楼
2023-10-09 18:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
193楼
2023-10-10 17:10:17
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-10-10 17:24:25
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-10-10 17:42:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 囡 发表的提问：
老师，现在我们收到补贴商贸企业的钱，会计分录怎么做，是入营业外收入吗
收到补贴商贸企业的钱是入营业外收入
194楼
2023-10-10 17:38:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Esther  发表的提问：
请教老师，非营利组织在汇算清缴后补缴2019年企业所得税时的怎么做会计分录
借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
195楼
2023-10-10 17:49:52
全部回复
Esther ：回复蒋飞老师 好的，老师，这样做分录后是不是资产负债表和业务活动表的勾稽关系就不平了呢
2023-10-10 18:18:37
蒋飞老师：回复Esther 是业务事实，勾稽关系不平，没有影响的
2023-10-10 18:41:31
Esther ：回复蒋飞老师 好的。谢谢老师
2023-10-10 19:11:01
Esther ：回复蒋飞老师 老师，再请教您一下，我申报残保金是发现优惠政策系统自动变了是为什么呢？第一季度还是全免的
2023-10-10 19:25:51
蒋飞老师：回复Esther 2020年残疾人就业保障金的新政策主要有对于企业的全体职工的总人数在30人以下的，可以暂时不收残保金。
2023-10-10 19:41:56
Esther ：回复蒋飞老师 是的老师，我也一直是按照这个标准，我们去年工资总额7500，员工4人，不是应该暂时不征收吗 可是我今天在申报时系统自动弹出来政策变了要交税，我更改不了，政策内容就是我上一个回复上面的图片
2023-10-10 19:55:16
蒋飞老师：回复Esther 可以打电话咨询当地税务12366，看是什么原因。
2023-10-10 20:16:59
Esther ：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 20:40:58
蒋飞老师：回复Esther 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-10-10 21:09:49
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