首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补营业税怎样作会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
老师，我想问补交的税，是个体户的，怎么样做会计分录？
你好，你们是几月份补交的几月份的
121楼
2023-08-09 19:49:40
全部回复
嘟嘟：回复郭老师 今年8月份补的去年的第三第四季度的个人经营所得个税，附加税
2023-08-09 20:16:34
郭老师：回复嘟嘟借利润分配贷应交税费-生产经营所得/附加税 借应交税费贷银存
2023-08-09 20:32:27
嘟嘟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 20:47:45
郭老师：回复嘟嘟不用客气的，
2023-08-09 20:59:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
单位补缴前3个月的社会保险怎样做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
122楼
2023-08-09 19:57:56
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
123楼
2023-08-09 20:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
124楼
2023-08-10 19:13:33
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-08-10 19:40:42
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-10 19:55:32
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-10 20:11:42
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 20:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
125楼
2023-08-10 19:28:22
全部回复
梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-08-10 19:46:58
邹老师：回复梓垚是的
2023-08-10 20:03:15
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-08-10 20:30:07
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-08-10 20:58:57
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-08-10 21:15:50
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-08-10 21:42:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
126楼
2023-08-10 19:43:43
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-08-10 19:58:44
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-08-10 20:19:19
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-08-10 20:34:14
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-08-10 21:00:13
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-08-10 21:13:39
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-08-10 21:38:43
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-08-10 22:00:53
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-08-10 22:20:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 留胡子的百合 发表的提问：
会计学堂老师，我是会计学堂会员，在淘宝网已购买课程，想咨询一个业务：小规模纳税人，2019年补记2017年购进的固定资产—小汽车10万元，还有，2019年处置固定资产卖了28万，怎样做会计分录，2019年补记2017年入账的固定资产？怎样补提折旧？还有卖了28万，怎样做会计分录？
你好，同学。 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 10 你现在已经出售，你直接按出售处理就可以了
127楼
2023-08-10 20:08:59
全部回复
留胡子的百合：回复陈诗晗老师 前期2017年固定资产未入账，未计提折旧，现在售出，还要补记2017固定资产入账和计提折旧
2023-08-10 20:43:43
留胡子的百合：回复陈诗晗老师 补记的分录怎样写
2023-08-10 21:02:13
留胡子的百合：回复陈诗晗老师 而且，2019售出时卖了28万，等于购进10万，卖了28万
2023-08-10 21:21:04
陈诗晗老师：回复留胡子的百合借 固定资产 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
2023-08-10 21:32:31
留胡子的百合：回复陈诗晗老师 老师，有收益，进来10万，卖出28万
2023-08-10 21:51:35
陈诗晗老师：回复留胡子的百合借，银行存款28 贷，固定资产清理10 资产处置损益18
2023-08-10 22:08:44
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 单纯的网络 发表的提问：
公司报销电话费会计分录怎样作？
你好，这个一般是计入管理费用-通讯费
128楼
2023-08-16 19:02:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
129楼
2023-08-16 19:29:16
全部回复
简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-08-16 19:42:24
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-08-16 20:08:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
130楼
2023-08-16 19:56:59
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-08-16 20:09:25
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-08-16 20:26:35
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-08-16 20:42:19
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-08-16 21:11:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
奶牛生产小奶牛怎样作会计分录
不涉及分录，做备查登记
131楼
2023-08-17 19:39:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
132楼
2023-08-17 19:46:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，农民专业合作社经营花卉种子自己开收购票和销售票，会计分录怎么做？
收购发票计入借库存商品，卖出去做主营业务收入然后结转借主营业务成本贷库存商品就行了
133楼
2023-08-17 19:53:59
全部回复
绿草：回复朴老师 老师，我家是农民合作社，不用产品物资这个科目吗？
2023-08-17 20:08:11
朴老师：回复绿草合作社就用产品物资
2023-08-17 20:29:59
绿草：回复朴老师 要是有库存，怎么做会计分录，具体一点
2023-08-17 20:53:05
朴老师：回复绿草那就是我上面给你的那些分录，借库存商品贷银行卖出去做主营业务收入然后结转借主营业务成本贷库存商品就行了
2023-08-17 21:04:52
绿草：回复朴老师 老师，你好，我现在是给一家农民合作社做账，主营业务是销售花卉种子，合作社自己开收购票，现在收购票大于销售票，出现库存。用合作社会计分录怎么做账
2023-08-17 21:27:26
朴老师：回复绿草那你用库存商品做账就可以了
2023-08-17 21:42:32
绿草：回复朴老师 我是用农民合作社建账的，老师你能把会计分录给我列出来吧
2023-08-17 22:00:52
朴老师：回复绿草合作社好像没有库存商品的科目，用的是在库还是什么 我给你用库存商品，你用你们正确的科目自己替换一下哦。 借库存商品贷银行 销售出去借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品
2023-08-17 22:29:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小科 发表的提问：
小微企业汇算清缴补税会计分录怎么做？
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
134楼
2023-08-18 18:49:55
全部回复
蒋飞老师：回复小科2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-08-18 19:14:09
蒋飞老师：回复小科3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 19:34:17
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
135楼
2023-08-18 19:05:45
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料