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应借应贷会计科目有错误
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 项芳 发表的提问：
上月会计分录借：应收账款，贷：主营业务收入。本月发现错误怎么调账（内账，没计销项）
你好，可以这样做调整分录 借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
136楼
2023-08-16 19:33:46
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项芳：回复邹老师 假设上月借：应收100.贷;主营业务收入100。本月调账是借：主营业务收入100，贷：应收账款100. 还是贷：主营业务收入-100，借应收账款100
2023-08-16 19:47:07
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款-100
2023-08-16 20:14:14
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款100
2023-08-16 20:33:57
邹老师：回复项芳你好，是需要把上个月的收入分录冲销？
2023-08-16 20:48:24
项芳：回复邹老师 是的
2023-08-16 20:58:48
邹老师：回复项芳你好，收入冲销是这样做分录 借；主营业务收入100，贷；应收账款 100 也可以是，借；应收账款-100，贷;主营业务收入-100 这两种方法都是可以的
2023-08-16 21:13:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xinxin 发表的提问：
业务招待费应放在哪个科目？全盘账会计实操中针对小规模纳税人对增值税的会计处理有错误
根据哪个部门发生的，计入管理费用/销售费用/制造费用
137楼
2023-08-16 20:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师，计账科目错误，跨年度更正，原凭证借 主营业务成本 贷 银行存款 应付账款 更正后凭证借 长期待摊费用 贷银行存款 应付账款 请问更正时可不可以红字冲借 主营业务成本 贷 长期待摊费用？
你好，不可以，主营业务成本是损益科目，需要用以前宽度损益调整
138楼
2023-08-17 19:43:12
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花开か半夏：回复暖暖老师 正确的分录应该是什
2023-08-17 20:09:31
暖暖老师：回复花开か半夏借以前宽度损益调整 贷 长期待摊费用
2023-08-17 20:20:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
老师，我收到原材料发票时是 借 原材料 900元*1000吨=900000 贷 应付款 900000 因有张发票开具错误，我把账改成 借 原材料 800*1000=800000 贷 应付款 800000 错误发票补回时发现我的账做错了正确入账应该是 借 原材料 900*888.89=800000 贷 应付款 800000 实际单价900吨数1000吨
你好 ；        你发票实际是开的  多少单价？ 是开的800还是900 ？ 你收到正确发票回来是几月的。 你 一开始收到材料是几月    
139楼
2023-08-17 19:54:52
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
误餐费应该记入什么会计科目？
应并入应付职工薪酬—工资中核算
140楼
2023-08-17 19:59:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呆萌的金鱼 发表的提问：
记账后是指会计账簿做完了，然后发现记账凭证科目错、金额多的错误，那应该就是会计账簿也错了，要怎么更改..
同学你好，需要做红字的记账凭证，然后再将红字的凭证登记到账簿上；
141楼
2023-08-18 18:49:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西红柿爱萝卜 发表的提问：
应收会计怎么做账那？只做一个借贷科目吗
你好，只需要根据涉及应收账款的分录，登记应收账款借方，贷方，期末余额就是了
142楼
2023-08-18 19:08:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hanxiu 发表的提问：
我们账上其他应付款-社会保险费科目有借方余额，经查账是14年-17年做账错误导致的，我现在要是调账的话应该用什么科目呢，怎么调比较好呢
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社会保险费
143楼
2023-08-18 19:34:47
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hanxiu：回复袁老师 老师，最后以前年度损益调整科目余额还是要结转到未分配利润这个科目吧，那我可不可以直接把余额调到利润分配-未分配利润中
2023-08-18 19:48:56
袁老师：回复hanxiu是的，也可以的。。。
2023-08-18 20:04:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
之前的会计在18年暂估了费用：借管理费用 贷其他应付-其他 ，但是暂估费用的做法是错误的，现在其他应付款-其他账户有余额 ，2019年2月应该怎么做账调整呢？是用以前年度损益科目调整么
你的意思是该笔费用不能在2018年计入损益？ 如果是这样，通过以前年度损益调整，结转至期初未分配利润当中。
144楼
2023-08-18 19:54:58
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Zzz7：回复轶尘老师 是的 现在想冲减暂估，先做一个，红字借：费用 贷：其他应收其他，然后分录怎么做呢
2023-08-18 20:10:08
轶尘老师：回复Zzz7借：以前年度损益调整 贷：其他应收 借“利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 20:26:39
Zzz7：回复轶尘老师 老师 是费用的红字就不用做了么
2023-08-18 20:39:53
轶尘老师：回复Zzz7不用。调整的是上年的损益。
2023-08-18 20:54:29
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 菲 发表的提问：
请问上年度有个会计分录做错了 借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 正确分录应该是: ①代垫费用，发票未回 借:预付账款 3000 贷:其他应付款 3000 ②支付代垫费用 借:其他应付款 3000 贷:银行存款 3000 没涉及到损益跨年度错误分录应该怎么调整？
同学，你好，你这就是一个往来，不存在费用，所以不存在跨年问题。
145楼
2023-08-18 19:59:59
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菲：回复森林老师 那我是下年红冲，再直接调整是吗？
2023-08-18 20:21:17
森林老师：回复菲同学，你好，这个可以的。直接就能调整。
2023-08-18 20:35:14
菲：回复森林老师 老师，再请教下！以前一直是A公司替我司交电费，变压器是A司的，前段时间我司去做变压器变更，手续已办完，变更前变压器所欠电费我司出。后来供电所来电说A公司因某些原因暂时先不做变更，一个月后再给变更。我司当时账务处理: 充值电费 借:预付账款-A公司 贷:银行存款 今天接到A公司通知，变更前预交的电费发票供电所直接开给我司了。现在我们两家公司不知道如何平这笔账，想请教一下老师！！
2023-08-18 20:55:25
森林老师：回复菲同学，你好，这个情况比较特殊，这个费用如果是你们的，发票也是你们的，直接做管理费或其他科目 贷预付账款，如果是两家的，就比较麻烦。
2023-08-18 21:20:15
菲：回复森林老师 费用是我们
2023-08-18 21:40:44
森林老师：回复菲那就没有问题了，，直接做管理费或其他科目 贷预付账款
2023-08-18 22:04:10
菲：回复森林老师 但是我原来记的是预付给A公司，现在是供电所给我们开票了
2023-08-18 22:33:36
森林老师：回复菲同学，你好，这个没有关系的，
2023-08-18 22:45:00
菲：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 23:05:45
森林老师：回复菲同学，你好，不客气的。
2023-08-18 23:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
错误分录工资48509 贷现金48509 正确的为借应付47504.64 其他应收1005.现金48509 错误分录跨年了，怎么冲
借应付47504.64 其他应收1005 贷；应付职工薪酬 48509
146楼
2023-08-19 18:47:37
全部回复
提拉米苏：回复邹老师 跨年了这笔分录
2023-08-19 19:00:58
邹老师：回复提拉米苏也是这个调整分录，并不涉及损益
2023-08-19 19:20:55
提拉米苏：回复邹老师 错的要红冲吗？红冲之后再录正确的
2023-08-19 19:34:41
邹老师：回复提拉米苏你好，不需要，只需要做上面的调整分录
2023-08-19 19:54:45
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 简 发表的提问：
小规模建筑公司，增值税的会计科目，借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税金 增值税缴税时借，应交税金 增值税 贷，银行存款增值税这还有别的会计科目吗，
您好，是这样做的，还有其他附加税
147楼
2023-08-19 19:15:27
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沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
2023-08-19 19:46:47
简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，
2023-08-19 20:01:16
简：回复沈家本老师 老师还在吗
2023-08-19 20:14:33
沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-08-19 20:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
1. 同一家公司应收10000 应付10000.03 怎么做平呀，具体借贷科目 2. 把那些收不回来或者不会付出去了的零头或小金额计入现金的话，摘要怎么写
1 借；应付账款 10000.03 贷；应收账款 10000 营业外收入 0.03 2 可以是调整某某月份多少号凭证的尾数
148楼
2023-08-19 19:40:57
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qzuser：回复邹老师 老师，那个尾数是几个月遗留的，没有具体的哪个月，怎么写呀
2023-08-19 19:59:45
邹老师：回复qzuser你好，那你可以就是调整尾数
2023-08-19 20:26:54
qzuser：回复邹老师 老师，应付账款账上显示上年结转15万，今年没有业务，后期也不会有业务，这个怎么做平呀
2023-08-19 20:52:41
邹老师：回复qzuser借；应付账款 贷；营业外收入
2023-08-19 21:04:14
qzuser：回复邹老师 计入营业外收入不是要交企税吗？还有其他办法吗？老师
2023-08-19 21:27:10
邹老师：回复qzuser你好，计入营业外收入是需要缴纳企业所得税的 要不挂账应付账款，要不转为营业外收入的
2023-08-19 21:45:35
qzuser：回复邹老师 1. 那可以挂账多久呀？ 2. 应付账款余额显示多付了，这个怎么弄呢，
2023-08-19 21:57:17
邹老师：回复qzuser1挂账是没有统一时间规定的 2，多付了就体现在应付账款借方余额，表示预付
2023-08-19 22:10:34
qzuser：回复邹老师 @邹老师:这个多付期末需要调整吗？后期没有业务往来了
2023-08-19 22:35:37
邹老师：回复qzuser你好，如果之后没有业务 了，你多付的需要计入营业外支出核算
2023-08-19 22:51:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
去年误把销售费用计入了长期待摊 错误分录如下借 长期待摊 应交税费-应交增值税 进账贷 应付账款今年想调整过来，具体会计分录如何写
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
149楼
2023-08-19 19:56:59
全部回复
木槿花：回复辜老师 那辜老师我还需要在做降低利索的会计分录吗 还有关于销售费用的更改还用做吗 要是需要的话 分录怎么写
2023-08-19 20:18:25
辜老师：回复木槿花没明白，你降低利索的分录，是啥意思
2023-08-19 20:45:45
木槿花：回复辜老师 因为我这样不是需增了资产降低了费用吗
2023-08-19 21:03:33
木槿花：回复辜老师 把资产调了 我费用还要在调吗
2023-08-19 21:22:08
辜老师：回复木槿花是的，去年是虚增了资产，少了费用
2023-08-19 21:43:35
木槿花：回复辜老师 不好意思老师 是利润 输入法有了问题 有没注意到
2023-08-19 22:04:55
木槿花：回复辜老师 所以老师那我就只需要做之前的那一个分录 剩下的只在汇算清缴的时候填写就可以了是吗
2023-08-19 22:15:45
辜老师：回复木槿花是的，你汇算清缴，按正确的数据填写就可以
2023-08-19 22:36:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵翔 发表的提问：
借：应收帐款 贷：其他应收款 是什么意思？或者说是不是分录本身有错误？
这个要看一摘要 或者后面的附件 单纯看这个分录 不好说 也可能是直接更正的分录
150楼
2023-08-20 18:42:53
全部回复
赵翔：回复玲老师 摘要上写的是XX工程款往来转分公司项目账户。借：应收帐款-XX 贷：其他应收款-XX分公司
2023-08-20 19:09:00
玲老师：回复赵翔觉得这个分录 不正常 工程款 然后还是往来 看不太清楚最体是什么 你最好问下经手人 这样猜也不行 账容易搞错了
2023-08-20 19:26:03
赵翔：回复玲老师 嗯。我也是觉得分录不正常。等下下午问问主管，看之前是什么原因这样做！
2023-08-20 19:41:33
玲老师：回复赵翔对的，你问一下主管，看看具体什么情况。
2023-08-20 19:52:44
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