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应借应贷会计科目有错误
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ yunger 发表的提问：
负债类科目应交税费科目下有几个科目余额在借方，现在方向错了建账余额方向为贷方有影响吗？
有影响的，影响的试算平衡
166楼
2023-08-23 19:23:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慎独???? 发表的提问：
做账时，会计科目以及借贷不会，科目还可以，但借贷有些糊涂
你好 记住哪类科目的方向 比如资产 成本 费用 是借增贷减
167楼
2023-08-23 19:47:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 双丽 发表的提问：
老师好，请问应收预收款属于资产科目吗？借贷方向是什么？可以简单介绍一下吗？
同学你好 应收属于资产 增加借方 预收属于负债 增加在贷方
168楼
2023-09-05 19:04:34
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双丽：回复钟存老师 明白了，我理解错了。刚去一个新单位，账本名称是应收预收款，我以为是一个科目。谢谢老师
2023-09-05 19:26:41
钟存老师：回复双丽不客气，祝你工作愉快
2023-09-05 19:53:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无花果 发表的提问：
单位应付职工薪酬年金科目贷方有余额是错误的，几年以前做错帐了，现在发现想调平怎么帐务处理
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
169楼
2023-09-05 19:10:22
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无花果：回复maize老师 所有调以前科目帐都可以走以前年度损益调整，和未分配利润里调整
2023-09-05 19:41:37
maize老师：回复无花果损益科目这个是需要，资产和负债所有者权益科目不需要
2023-09-05 19:52:54
无花果：回复maize老师 应付职工薪酬也是损益类科目吗
2023-09-05 20:05:54
maize老师：回复无花果不好意思，写错了，贷方有金额要平掉做借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 ，忽略上面回复，这个有误借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-09-05 20:20:21
maize老师：回复无花果那就是之前多计提，现在就需要冲掉
2023-09-05 20:48:13
无花果：回复maize老师 对，就是不知什么时候哪个科目可以用到以前年度损益调整
2023-09-05 21:11:12
无花果：回复maize老师 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗
2023-09-05 21:35:19
maize老师：回复无花果损益科目这个使用，调跨年的费用收入和成本，涉及以前年度损益科目， 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗 不知道你这个是啥情况，
2023-09-05 21:48:56
无花果：回复maize老师 我们也不知道什么情况，已经很多年了就几百元，想调整平以后好做帐
2023-09-05 22:16:00
maize老师：回复无花果想平就做这借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗 是
2023-09-05 22:42:26
无花果：回复maize老师 好的，
2023-09-05 22:57:09
无花果：回复maize老师 什么时候可用以前年庋损益调整
2023-09-05 23:08:19
maize老师：回复无花果你不想查，错误，之前少计提或者是多计提费用 ，成本和收入有问题就用这个
2023-09-05 23:36:38
无花果：回复maize老师 谢谢
2023-09-05 23:56:39
maize老师：回复无花果好的，我先回复别的学员了
2023-09-06 00:23:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 张莉 发表的提问：
老师 我想问下 我在入账的时候入错科目了 金额没有错误 我是采用红字更正吗？把那张凭证红冲 然后再写正确的 还是我直接把我入错的科目直接转入正确科目？ 借:其他应付款-法人 贷银行存款 我这个借方不应该是法人 而是其他应收款-员工 我可以这样整吗？
你好，采用红字更正就可以了，这样也行
170楼
2023-09-05 19:17:12
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张莉：回复朴老师 那还是正规点 冲红吧
2023-09-05 19:47:17
朴老师：回复张莉嗯，最好是红冲的哦
2023-09-05 20:15:51
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
我想从2017.1月从新开始做，把期初那三块钱的错误给改正过来录入正确的，顺便把上面那个会计很多没有做的科目再补录进去（补充说明:一月份只产生了一点点个税，其他税都没有)，想问老师可以这样操作么？会不会有什么影响？
这个不知道具体是什么问题，不知道影响大小。一般没有什么影响。
171楼
2023-09-05 19:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 加油 发表的提问：
2016年12月有一笔账做错了。借：管理费用 500 贷：库存现金500；正确的应该是借：其他应付款 500 贷：库存现金500 今年发现错误，应该怎么调
建议： 借：管理费用-500 贷：库存现金-500 更正：其他应付款500 贷：库存现金500
172楼
2023-09-06 18:18:48
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加油：回复李爱文老师 但是错误的那笔是去年的，不应该损益调整吗
2023-09-06 18:39:52
李爱文老师：回复加油按理论的调整分录是： 1、借：以前年度损益调整-500 贷：库存现金-500 2、 借：以前年度损益调整500 贷：未分配利润500 3、 更正：其他应付款500 贷：库存现金500
2023-09-06 19:03:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Guo 发表的提问：
贷方是一个应收，借方可以是两个银行科目吗？
你好，可以的，只要是自己单位的银行账户。
173楼
2023-09-06 18:33:48
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Guo：回复徐阿富老师 一个是单位银行，一个是代理出口公司的银行，这样可以吗？<br><br>
2023-09-06 19:04:41
徐阿富老师：回复Guo你好，这个怎么可以交，别单位的银行账户不能做在你们单位帐里的
2023-09-06 19:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钱心 发表的提问：
19年，做账时，借：主营业务收入 贷：银行存款（冲销错误部分金额） 应为：借：其他应收款-店铺回款 贷：银行存款 跨年度发现错误了，怎样处理呢
你好，这样做调整分录 借；其他应收款-店铺回款，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
174楼
2023-09-06 19:01:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
有一笔去年的账 借 主营业务成本 贷 应付账款 今 发现贷错科目了 应该要贷记其他应付款，这个要调整应该怎么做
你好，借；应付账款 贷；其他应付款 做这个调整分录
175楼
2023-09-06 19:13:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陌生 发表的提问：
给客户的返利，借方冲应收 贷方应该记什么科目啊
您好!你应该借销售费用 贷应收账款
176楼
2023-09-06 19:23:59
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陌生：回复宋生老师 客户应收账款借方有余额，为什么不是红冲借方呢，钱没有打给对方 为什么费用要增加 啊
2023-09-06 19:41:52
宋生老师：回复陌生您好!你要这样做也可以.贷方冲主营业务收入和税金
2023-09-06 20:02:38
陌生：回复宋生老师 @宋老师:只是减客户的欠款，为什么要冲减收入啊老师
2023-09-06 20:27:07
宋生老师：回复陌生您好!你不是返利吗?返利你的收入就少了啊. 如果你不冲收入就要做为费用啊.
2023-09-06 20:44:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
发现往期记账科目错误 应该如何调整
您好，具体说一下哪个科目错误了，是否涉及损益科目呢？
177楼
2023-09-07 18:39:28
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Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是的 跨年了 材料原本入库了 付款的时候直接冲应付账款 可是记了管理费用 耗材费 应该如何更正
2023-09-07 18:53:49
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc请将原来错误的分录以及本该正确的分录上传一下，老师帮您列调整分录。
2023-09-07 19:21:06
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账的 我这里上不了图片
2023-09-07 19:39:48
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2023-09-07 19:51:39
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2023-09-07 20:05:46
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2023-09-07 20:22:41
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 老师在吗
2023-09-07 20:43:21
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc在的，马上就给您回复。
2023-09-07 21:05:30
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc19年7月份的业务应该和6月份的是一回事吧，那说明您公司管理费用入重了，重复抵扣进项税额，对吗？
2023-09-07 21:34:10
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc如果是的话，要做 借 以前年度损益 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷 应付账款 负数
2023-09-07 21:56:08
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是一回事 我意思就是付款的时候 做错了
2023-09-07 22:21:17
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 怎么做 ？ 你写出来给我
2023-09-07 22:34:23
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc7月份做 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-09-07 22:54:13
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc需要做的调整分录是上面的分录，不是七月份（打错了）
2023-09-07 23:12:20
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 可以写清楚点吗 金额是多少 做一笔就可以？
2023-09-07 23:39:33
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000 这笔分卢做错了
2023-09-08 00:03:00
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 跨年了 怎么冲
2023-09-08 00:18:10
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc借 应付账款4000 贷 以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税-进项税额 460.18
2023-09-08 00:41:49
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2023-09-08 01:10:00
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 还要做多这笔吗
2023-09-08 01:26:21
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc对的，最后还要做上这笔分录。
2023-09-08 01:48:18
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 内账外账都一样吗
2023-09-08 02:06:29
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是跨年才这样做？ 跨月可以红字冲正
2023-09-08 02:19:28
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc1内外账一样的处理
2023-09-08 02:45:30
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc2这个是跨年做调整分录，涉及损益科目，才这样处理的。
2023-09-08 03:04:28
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是年度结转了 所有不能去原始凭证更改 只能在本月更正
2023-09-08 03:28:35
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc是的，是这样理解的。
2023-09-08 03:45:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
发现上一年的记账凭证会计科目错误，采用哪种错误更正方法
您好 记账凭证会计科目错误 用红字更正法
178楼
2023-09-07 18:53:07
全部回复
淡月新凉：回复bamboo老师 那这题为什么不选
2023-09-07 19:08:30
淡月新凉：回复bamboo老师 为什么不选
2023-09-07 19:19:16
淡月新凉：回复bamboo老师 为什么不选
2023-09-07 19:40:24
bamboo老师：回复淡月新凉要用红字凭证把前期错误的凭证冲掉的；然后再用蓝黑字填制一张正确的记账凭证。 如果是损益类科目，要通过“以前年度损益调整”科目来更正的。 应该是题目没有表述完整吧
2023-09-07 20:01:43
淡月新凉：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-09-07 20:22:01
bamboo老师：回复淡月新凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-07 20:36:27
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冰一心 发表的提问：
错误分录是借其他应付款，贷，现金，我现在得调成，借，费用，贷其他应付，那现金怎么平
你好，你把那笔分录红冲，写一笔正确的
179楼
2023-09-07 18:58:40
全部回复
冰一心：回复王晶老师 要是调不行吗
2023-09-07 19:26:49
冰一心：回复王晶老师 因为发票在上个月
2023-09-07 19:55:08
冰一心：回复王晶老师 老师在吗
2023-09-07 20:11:58
王晶老师：回复冰一心分录是上个月也可以调啊
2023-09-07 20:40:12
冰一心：回复王晶老师 怎么调，分录是上个月的，发票都在上个月里，这个月怎么调，具体
2023-09-07 20:59:01
王晶老师：回复冰一心借其它应付款，贷现金，红冲上个月第几号凭证
2023-09-07 21:17:02
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
180楼
2023-09-07 19:09:00
全部回复
Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-09-07 19:38:58
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-09-07 19:55:11
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