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应借应贷会计科目有错误
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
午餐费可以直接做会计科目：借：管理费用—误餐费，贷：银行存款，
你好 列入管理费用-职工福利费科目核算
196楼
2023-09-19 17:53:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感性的柠檬 发表的提问：
去年有个科目其他应收款在贷方，应该是写错了，要其他应付款的。那今年直接借:其他应收款，贷:其他应付款，可以吗？
你好， 可以的
197楼
2023-09-19 18:13:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在电算化下,增加会计科目,科目性质和借贷方余额怎么
所给信息不全
198楼
2023-09-19 18:36:17
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
之前会计挂账应付账款-老板贷方有余额，但其他应收款-老板借方余额又有挂账，这两个科目可以对冲账吗?借：应付账款，贷：其他应收款
同学，你好 可以对冲的
199楼
2023-09-19 18:41:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的小土豆 发表的提问：
你好，科目余额表应收账款金额有错误怎么更正分录
你好，科目余额表应收账款金额有错误，需要知道错误的原因，正确的应当是什么，才可以做相应的更正分录的 
200楼
2023-09-19 18:59:58
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无语的小土豆：回复邹老师 是这样的，我们是根据余额科目表来给客户开票的，发现我们实际不欠客户发票了，但是余额表账上却显示还欠，这个该怎么处理
2023-09-19 19:18:52
邹老师：回复无语的小土豆你好，是什么原因导致你们科目余额表上的应收账款 与你们实际情况的不一致呢 你这样还是没有描述清楚其中错误的真正原因啊
2023-09-19 19:36:08
无语的小土豆：回复邹老师 多做了一比应收
2023-09-19 20:05:11
邹老师：回复无语的小土豆你好，多做了一比应收，就需要把多做的一笔应收账款分录红冲才是的 
2023-09-19 20:31:30
无语的小土豆：回复邹老师 会计分录应该怎么做呢
2023-09-19 20:56:55
邹老师：回复无语的小土豆你好 借：相关科目，贷：应收账款 
2023-09-19 21:16:52
无语的小土豆：回复邹老师 相关科目是指哪个
2023-09-19 21:35:17
邹老师：回复无语的小土豆你好，可能是主营业务收入，应交税费科目 
2023-09-19 21:48:38
无语的小土豆：回复邹老师 应交税费，这个有点想不通
2023-09-19 21:59:21
邹老师：回复无语的小土豆你好，多做应收账款的时候 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 冲销多做应收账款的时候 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，  贷：应收账款
2023-09-19 22:10:20
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
老师你好，为什么我们会计做的账，其他应付款科目汇总表的借方数写在总账的贷方，科目汇总表的贷方写到总账的借方，是他错了，还是我理解不了？
是不是其他应付款借方或贷方有余额，然后相互体检了？
201楼
2023-09-20 18:12:12
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李霞老师：回复专一的芹菜相互抵减了，你们用的是财务软件吗
2023-09-20 18:34:15
专一的芹菜：回复李霞老师 我们是手工账
2023-09-20 18:47:00
李霞老师：回复专一的芹菜那可能就有问题了，正常你其他应付款科目汇总表余额是在借方，那一总账肯定借方也是有数的。
2023-09-20 19:09:48
李霞老师：回复专一的芹菜建议你买个财务软件，你这样手工脏的话，很容易就乱套了。
2023-09-20 19:37:22
李霞老师：回复专一的芹菜打错字了是手工账，不好意思
2023-09-20 20:01:51
专一的芹菜：回复李霞老师 那就是他的问题对吧，科目汇总表在借方总账一定在借方对吧
2023-09-20 20:28:55
李霞老师：回复专一的芹菜科目汇总表上它有借方发生额，贷方发生额，还有余额，所以总账上它也是有对应的借方发生额，贷方发生额还有余额，所以他们是对应起来的。
2023-09-20 20:48:03
专一的芹菜：回复李霞老师 他这个记错方向了会不会影响资产负债表？资产负债表还可以平？
2023-09-20 21:04:01
李霞老师：回复专一的芹菜按说他记错了，报表一定会出问题的
2023-09-20 21:20:59
专一的芹菜：回复李霞老师 他也没打印报表，为什么电子税务局里也找不到报表？
2023-09-20 21:33:40
李霞老师：回复专一的芹菜您去申报查询里面找找，正常都是有的，没有的话是不是早就漏报了
2023-09-20 21:59:24
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
19年应付账款 明细科目 供应商记账错误 如何调整
您好，同学，做一笔调整分录，把明细科目调整过来。
202楼
2023-09-20 18:27:31
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Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 怎么做 直接摘要写调整科目吗？ 跨年了也可以这样调整是吗
2023-09-20 18:57:45
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc对的，摘要直接写调整分录，因为不涉及损益，所以跨年也是这样直接调整即可。
2023-09-20 19:20:33
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 涉及损益 怎么调整 比如管理费用
2023-09-20 19:36:47
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc需要用以前年度损益调整科目替代损益科目，并通过未分配利润结转。请帮老师点击五星好评哦！
2023-09-20 19:58:56
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不懂可以说明白点吗
2023-09-20 20:14:51
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果是调增管理费用，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-20 20:36:34
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2023-09-20 20:50:49
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2023-09-20 21:12:23
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2023-09-20 21:33:53
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 内账 外账也是一样的吗？ 调整方法
2023-09-20 21:53:47
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc您第二笔是付款分录对吗？付款分录不正确啊，您是想调第二笔对吗？
2023-09-20 22:17:21
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 对的 付款应该冲应付帐款 不是做管理费
2023-09-20 22:37:06
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我意思 是19年 现在怎么调整
2023-09-20 22:48:31
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 还做多了一个应交税额 现在2020年7月
2023-09-20 23:03:05
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我直接更正就可以是吗
2023-09-20 23:16:24
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc调整分录如下： 借：应付账款-x公司 4000 贷：以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税（进项税额） 460.18 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-09-20 23:34:20
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 有以前年度损益这个科目吗
2023-09-20 23:52:28
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc有的，同学，都是需要通过该科目调整。
2023-09-21 00:13:23
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-09-21 00:35:30
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 这个金额是多少
2023-09-21 00:53:27
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc就是您管理费用的金额3539.82
2023-09-21 01:14:14
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我以为是把之前那笔错误做一笔红字负数 然后在做一笔正确 的e
2023-09-21 01:36:48
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc不行的，因为已经跨年了，不能直接红冲。
2023-09-21 01:58:24
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 就是没有跨年 就可以是把
2023-09-21 02:27:26
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 4000 贷：利润分配—未分配利润4000
2023-09-21 02:56:48
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2023-09-21 03:07:26
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不是4000吗 ？怎么是不含税
2023-09-21 03:34:35
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果没有跨年就可以直接红冲。
2023-09-21 03:57:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦菇凉～^_^ 发表的提问：
选项d为何错误，不是借：应收股利，贷：投资收益吗？
1、取得长期股权投资： 借：长期股权投资 应收股利 贷：银行存款 2、实际发放股利时： 借：银行存款 贷：应收股利
203楼
2023-09-20 18:43:03
全部回复
梦菇凉～^_^：回复轶尘老师 好的，谢谢，混淆了
2023-09-20 18:56:18
轶尘老师：回复梦菇凉～^_^不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-20 19:25:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 九离 发表的提问：
丁字账户借贷不平怎么检查错误
你好 去看看你们科目余额表平不平 。检查各个科目的借贷方 是否金额 有错误
204楼
2023-09-20 18:48:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，A选项为什么错误？书中不是说：企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”“应付账款”等科目
你这里是 1000是价款，我理解是你要价税分离，不含税金额计成本
205楼
2023-09-20 18:56:59
全部回复
燕子：回复陈诗晗老师 可是答案解析是说不需要确认固定资产。
2023-09-20 19:10:44
陈诗晗老师：回复燕子你这解析应该是有点问题，以教材 为准，同学
2023-09-20 19:24:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ nice 发表的提问：
以前年度计提折旧用错科目是这样借：管理费用-折旧费 贷：其他应收款 现在发现错了如何纠正，用的是小企业会计准则
你好，是应当计入累计折旧贷方，错误的计入了其他应收款贷方，是这个意思？
206楼
2023-09-21 18:20:42
全部回复
nice：回复邹老师 是的，当初做账搞错了，没有发现，现在要怎么改
2023-09-21 18:47:41
邹老师：回复nice你好，现在的调整分录是 借：其他应收款，贷：累计折旧 
2023-09-21 18:58:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 外向的纸鹤 发表的提问：
会计科目怎么区分借方和贷方，
你好 其实借贷没有具体意义，只是个记账符号 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方
207楼
2023-09-21 18:36:41
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 强健的小猫咪 发表的提问：
什么是会计科目一，什么是会计科目二 借贷记账法中借和贷表示什么
会计科目一，会计科目二指两个不同的会计科目是一种代称借贷一般是指方向，通常是左借右贷隔开的
208楼
2023-09-21 18:53:59
全部回复
易 老师：回复强健的小猫咪资产类的，借方代表增加额，贷方代表减少额；负债类的，借方代表减少额，贷方代表增加额。收入贷方表示本期增加,，借方表示减少即销售退回;费用借方表示本期发生的费用，会导致所有者权益减少，一般发生在借方，
2023-09-21 19:21:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 顺利的小蝴蝶 发表的提问：
怎么区分那些会计科目借方是增加，贷方是减少？
你好 按照账户性质，（1）资产类账户的结构是：借方记增加，记减少，余额在借方。（2）负债和所有者权益账户的结构是：借方记减少，贷方记增加，余额在贷方。（3）费用成本账户的结构是：借方记增加，贷方记减少，一般没有期末余额。（4）收入类账户的结构是：借方记减少，贷方记增加，一般没有期末余额。
209楼
2023-10-09 17:11:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柒 发表的提问：
16年付的厂房房租，17年才能拿到发票，会计科目如何借贷
借；制造费用等科目 贷；预付账款
210楼
2023-10-09 17:30:26
全部回复
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