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支付教育附加税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
106楼
2023-07-31 20:53:58
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袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-07-31 21:19:14
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-07-31 21:42:52
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-07-31 22:11:43
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-07-31 22:24:12
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-07-31 22:50:40
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
107楼
2023-08-01 19:44:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
108楼
2023-08-01 20:00:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
题目不全，计算是正确的　　　　　　　　　　　　　　　
109楼
2023-08-01 20:22:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
110楼
2023-08-01 20:32:59
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夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2023-08-01 21:04:22
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2023-08-01 21:32:31
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2023-08-01 21:49:46
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2023-08-01 22:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
111楼
2023-08-02 19:31:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！企业收到退回去年的地方教育附加税怎么分录？谢谢老师
你好，这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加 借；应交税费——地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
112楼
2023-08-02 19:37:30
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相信自己：回复邹老师 老师您好！能不能进营业外收入？
2023-08-02 20:06:57
邹老师：回复相信自己你好，这个不属于营业外收入，应当冲销之前缴纳税款，计提税款的分录
2023-08-02 20:33:03
相信自己：回复邹老师 好的！谢谢老师
2023-08-02 20:43:10
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 21:06:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
退回的教育附加与地方教育附加税全程分录怎么写
您好 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷:应交税费-教育费附加 贷方红字 应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 应交税费-地方教育费附加 借方红字
113楼
2023-08-02 20:05:12
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淡然：回复bamboo老师 接要怎么写呢？
2023-08-02 20:21:36
bamboo老师：回复淡然摘要可以写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-08-02 20:48:47
淡然：回复bamboo老师 两笔都这么写
2023-08-02 21:05:25
bamboo老师：回复淡然前面一笔分录写冲销计提的附加税 第二笔写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-08-02 21:30:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
你好老师，公司的教育附加税，城市建设税什么时候做分录，分录怎么做
按月缴纳的 当月计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加 次月申报缴纳借应交税费贷银存
114楼
2023-08-02 20:16:15
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大雁工商事务所：回复郭老师 老师我们是季度申报，这些费用是根据什么算出来的
2023-08-02 20:38:45
郭老师：回复大雁工商事务所附加税根据缴纳的增值税算 城建税7%或者5% 教育附加3 地方教育2 减半征税
2023-08-02 21:00:32
大雁工商事务所：回复郭老师 假如增值税上了八千，城建就是280.教育附加就是120地方就是80？
2023-08-02 21:25:33
郭老师：回复大雁工商事务所8000*7%/2 8000*3%/2 8000*2%/2
2023-08-02 21:37:52
大雁工商事务所：回复郭老师 老师如果是季度申报，每个月也都是要做分录吗，还是季度末做一次就可以
2023-08-02 21:49:02
郭老师：回复大雁工商事务所季度末的那个月计提就可以
2023-08-02 22:17:34
大雁工商事务所：回复郭老师 只是季度末做计提，前期不做分录吗
2023-08-02 22:44:58
郭老师：回复大雁工商事务所是的，不需要做处理
2023-08-02 23:06:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
115楼
2023-08-02 20:30:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
116楼
2023-08-07 19:19:47
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-08-07 19:44:49
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-08-07 19:55:42
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-08-07 20:25:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，退回附加税这样做分录  借；银行存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 再做分录：借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加，这个分录摘要怎么写？
你好！是的。摘要1，收到退回X月份附加税。 2冲减X月XX号凭证计提的附加税
117楼
2023-08-07 19:31:41
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春天的花儿：回复宋生老师 老师这个税金及附加可要做借方负数呢？就像做利息收入分录那样
2023-08-07 20:02:00
宋生老师：回复春天的花儿你好！不用，因为你做了这2步之后，就会平了。
2023-08-07 20:28:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
118楼
2023-08-07 19:42:07
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-08-07 20:09:38
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-08-07 20:28:15
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-08-07 20:43:23
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-07 21:01:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，一般纳税人计提附加税怎么写分录呢？教育费附加和地方教育费附加和城市附加
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。
119楼
2023-08-07 20:05:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香 发表的提问：
月销售小于10万，减免的教育附加及地方教育附加税，分录怎么做。
你好，不需要做计提分录就是了
120楼
2023-08-07 20:20:58
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暗香：回复邹老师 减免这部分就比用做账，只做缴纳的城建税就可以了是吗?
2023-08-07 20:46:32
邹老师：回复暗香你好，减免附加税不需要计提而已
2023-08-07 21:08:48
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