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支付教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户tsstqa 发表的提问：
如何计算城建税教育费附加？税率，计算公式，会计分录
缴纳的增值税*7%或者是5%=城建税 缴纳的增值税*3%=教育附加 缴纳的增值税*2%=地方教育 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半。
136楼
2023-08-16 19:20:11
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
137楼
2023-08-16 19:47:27
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-08-16 20:13:59
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-08-16 20:28:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
138楼
2023-08-16 20:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
139楼
2023-08-17 18:51:28
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明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2023-08-17 19:07:14
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2023-08-17 19:26:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
140楼
2023-08-17 19:00:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
141楼
2023-08-17 19:24:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Crystal 发表的提问：
上月开具租赁费发票180000元，缴纳国税5%税款9000元，地税税款（城建税9000*7%\\教育附加税3%\\地方教育附加2%）1080元，本月抵扣税控盘金额820元，实际缴纳税款9260元，从银行卡中扣除，如何做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税9000 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借应交税费-应交增值税8180/减免税820 贷银行存款8180 营业外收入820
142楼
2023-08-17 19:39:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
143楼
2023-08-17 20:02:59
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娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-08-17 20:27:00
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-08-17 20:41:24
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-08-17 20:59:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 震动的刺猬 发表的提问：
老师，你好。请问收到国库退回的教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做？
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加等 借应交税费-教育费附加等贷税金及附加
144楼
2023-08-18 18:53:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
145楼
2023-08-18 19:23:09
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-08-18 19:54:31
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-08-18 20:12:31
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
146楼
2023-08-18 19:35:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 苗条的摩托 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加会在报表付注里里分别列示吗？还是说合并称作教育费附加？
您好 一般都是单独列示的
147楼
2023-08-18 20:02:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
148楼
2023-08-19 19:23:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司在5月对17年汇算清缴时，补缴的增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，水利建设专项收入，残保金，滞纳金等，这笔业务需做几套会计分录，怎么做，需用的借贷科目都搞不清楚了，恳请你指点(以现金缴纳的税款)
你好 借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入， 应付职工薪酬——残保金 以前年度损益调整（印花税） 营业外支出（滞纳金） 贷；库存现金
149楼
2023-08-19 19:32:41
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教公司是搞土地整治项目的，进场当地政府就要求预交150万元税款，其税收缴款书如下：增值税 1363630.10 城建税 68181.51 教育费附加 40908.90 地方教育附加 27272.60 印花税 10.00 实缴金额合计：1500003.11元 银行存款转账支付，会计分录如何做？
借：应交税费-预缴增值税 XXX -预缴城建税 XXX 以此类推 贷：银行存款 XXX
150楼
2023-08-19 19:59:59
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伍小红：回复许老师 这如何申报呢？
2023-08-19 20:29:11
许老师：回复伍小红申报的话，就是在税务网站上填写预缴税款的呀
2023-08-19 20:57:14
伍小红：回复许老师 可我一直没有申报，该如何处理？
2023-08-19 21:09:38
伍小红：回复许老师 申报表上也没看到有预缴税款选项
2023-08-19 21:21:49
许老师：回复伍小红这样的话，你要和当地税务局联系了。按说，是有预缴选项的。 老是不申报的话，将来抵扣还成问题了哦
2023-08-19 21:36:06
伍小红：回复许老师 我刚接手公司财务，才发现，那我公司还是去年4月份预交的，该如何处理？
2023-08-19 21:48:51
许老师：回复伍小红额，去年4月，到现在没申报？这个的话，只能赶紧和税务局联系了，补充申报一下的，要抓紧了
2023-08-19 22:06:49
伍小红：回复许老师 可以补充申报吗？
2023-08-19 22:27:18
许老师：回复伍小红这个应该是可以的呀。不然的话，税岂不是白交了？
2023-08-19 22:57:11
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