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支付教育附加税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
121楼
2023-08-08 19:39:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老实的汉堡 发表的提问：
2019年收到税务退2018年教育费附加会计分录
借，银行存款，贷，税金及附加
122楼
2023-08-08 19:50:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
123楼
2023-08-08 19:57:49
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-08-08 20:10:12
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-08-08 20:31:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-08-08 20:59:13
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-08-08 21:28:59
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-08-08 21:47:54
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-08-08 22:06:14
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-08-08 22:24:48
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-08-08 22:44:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-08-08 23:09:39
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-08-08 23:25:00
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-08-08 23:51:00
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-08-09 00:02:09
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-08-09 00:22:24
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-08-09 00:34:59
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-08-09 00:48:28
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-08-09 01:13:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 请问 城建税 教育费附加 地方教育费附加 三个附加税从发生到银行存款扣款会计分录怎么做？谢谢
同学你好 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 等 缴纳： 借：应交税费-应交城市维护建设税 等 贷：银行存款
124楼
2023-08-08 20:21:57
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I SEE：回复钟存老师 老师好！ 增值税从发生到银行存款扣款会计分录又是怎么做的呢？谢谢老师
2023-08-08 20:52:17
钟存老师：回复I SEE增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。
2023-08-08 21:06:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
收到退的去年教育附加税，怎么做分录？
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
125楼
2023-08-08 20:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心灵美的鳗鱼 发表的提问：
税局退回多缴的城建税,教育费及地方教育费附加,怎样做会计分录
借银行存款，贷应交税费、 借应交税费、借税金及附加负数
126楼
2023-08-09 19:19:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
127楼
2023-08-09 19:25:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欢喜的流沙 发表的提问：
11、现有一张A公司完税凭证上标明:城市维护建设税35 元,教育费附加15元,地方教育费附加7.5元,用银行存款支付税金,请写出计提和缴纳税金对应的会计分录
借税金及附加，贷应交税费-城建税35教育附加、15地方教育7.5 借应交税费城建税，地方教育教育附加贷，银行存款。
128楼
2023-08-09 19:44:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，上个季度多收了教育附加费，然后这个电子退库了，这个分录要怎么做， 从银行付出去了，现在又退回来
你好，退回这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育附加费，地方教育费附加 借；应交税费——教育附加费，地方教育费附加，贷；税金及附加
129楼
2023-08-09 19:49:10
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会计学堂金牌答疑-周老师：回复邹老师 归还贷款本金，就不用计提了吧，老师
2023-08-09 20:02:11
邹老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，不需要，只需要做这个分录 借；短期借款或长期借款，贷；银行存款
2023-08-09 20:26:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
130楼
2023-08-09 20:17:59
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-08-09 20:37:54
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-08-09 20:58:30
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-08-09 21:15:29
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-08-09 21:44:31
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-08-09 22:12:18
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-09 22:27:08
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-08-09 22:45:28
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-08-09 23:14:03
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-08-09 23:24:35
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-08-09 23:52:21
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-08-10 00:20:08
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-08-10 00:47:30
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-08-10 01:08:22
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-08-10 01:27:10
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-08-10 01:38:12
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-08-10 01:54:46
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-08-10 02:21:34
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-08-10 02:37:36
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-08-10 02:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
131楼
2023-08-10 19:32:52
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-08-10 19:48:27
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-08-10 20:05:02
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-08-10 20:17:22
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-08-10 20:32:06
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-08-10 20:56:24
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-08-10 21:07:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
132楼
2023-08-10 19:45:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
133楼
2023-08-10 20:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交，分录列式
您好 您本月应交增值税10000元 借：税金及附加——城建税 10000*0.07=700 税金及附加——教育费附加 10000*0.03=300 税金及附加——地方教育费附加 10000*0.02=200 贷：应交税费——应交城市建设维护费 700 应交税费——应交教育费附加 300 应交税费——应交地方教育费附加 200
134楼
2023-08-16 18:40:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 复杂的鼠标 发表的提问：
请问，一个会计分录 借营业外支出 贷库存商品 应交税费_未交增值税 _应交城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 资源税 这个分录该怎么理解
你好！这个分类本身做的不对。应该是拿出库存商品做了别的用处，然后视同销售了
135楼
2023-08-16 19:03:29
全部回复
复杂的鼠标：回复宋生老师 那么正确的分录该是怎样
2023-08-16 19:17:05
复杂的鼠标：回复宋生老师 我们是煤炭行业，这个捐赠是各村委的供暖煤
2023-08-16 19:30:45
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！借营业外支出 贷库存商品 应交税费_未交增值税 然后借税金及附加 贷_应交城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 资源税
2023-08-16 19:55:46
复杂的鼠标：回复宋生老师 这样做的目的是为了什么
2023-08-16 20:24:58
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！这个不是目的的问题啊，是分录就是应该这样做。
2023-08-16 20:47:19
复杂的鼠标：回复宋生老师 这个分录最后结转到哪里
2023-08-16 21:02:56
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！你说的是哪个科目
2023-08-16 21:19:06
复杂的鼠标：回复宋生老师 所有
2023-08-16 21:40:28
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！会结转到本年利润里面
2023-08-16 21:53:52
复杂的鼠标：回复宋生老师 本年利润和未分配利润有什么区别
2023-08-16 22:14:53
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！本年利润，到年底的时候转入到未分配利润
2023-08-16 22:44:36
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